Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Нередко встречаются случаи, когда граждане покупают квартиру с беспроцентной рассрочкой платежа сроком на несколько лет. В этом случае часто встают вопросы:

  • в какой момент можно начать пользоваться имущественным вычетом (после оформления жилья в собственность или только после полной выплаты стоимости)?
  • в каком размере можно воспользоваться имущественным вычетом (в размере уже уплаченных средств или в размере полной стоимости квартиры)?

Мнение контролирующих органов на этот счет неоднократно менялось за последние годы.

До последнего времени Минфин России давал разъяснения, согласно которым гражданин мог заявить имущественный вычет в любой момент после оформления жилья в собственность, но возможность увеличивать вычет в соответствии с платежами по рассрочке зависела от момента возникновения права на вычет «Когда возникло право на вычет?».

Налоговый вычет — это та сумма, на размер которой уменьшается налоговая база. То есть, если вычет составляет миллион рублей, а вы заработали за год полтора миллиона, то налог на доходы нужно заплатить за 500 тысяч рублей дохода, а за миллион налоги не платятся. Таким образом, экономия составит 13 процентов от миллиона или 130 тысяч рублей, которые вернет вам государство.

Важно понимать, что под вычетом не имеются в виду уплаченные налоги, поэтому когда мы говорим о миллионе рублей, не стоит думать, что налоговая вернет вам этот миллион.

  • Вычет — это сумма доходов, с которой мы не оплачиваем налог.
  • Какой налоговый вычет на покупку квартиры или дома существует в России в 2018 году Величина налогового вычета на покупку квартиры в России составляет два миллиона рублей.
  • Существует также вычет на проценты, которые вы уплатили по ипотеке, он еще больше — три миллиона рублей.

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку?

А значит, проценты по рассрочке могут быть приравнены к затратам на обслуживание ипотечного кредита, и 13% от их суммы – возвращены покупателю жилья.

Также дан исчерпывающий ответ на другой вопрос: можно ли, купив жилье с привлечением средств неипотечного займа, претендовать на налоговый вычет за его обслуживание? Согласно налоговому законодательству налогоплательщик имеет право претендовать на компенсацию части своих расходов по уплате процентов только в том случае, если кредит является целевым.

Налоговый вычет при покупке квартиры

У супругов, приобретающим жилье в совместную долевую собственность, забрезжила надежда на то, что их «посчитают» по отдельности и каждому вернут налоги с суммы, вложенной им в недвижимость. Представим, что квартира стоит более 4 млн руб. и приобретена мужем и женой в равных долях.

Возникло предположение, что возврат НДФЛ составит по 260 тыс. руб. на каждого. В письме Минфина РФ от 13 сентября 2013 года, разосланном после принятия ФЗ-212, разъяснялось: если объект недвижимости приобретен в общую долевую собственность, то вычет предоставляется, «исходя из величины расходов каждого лица, подтвержденных платежными документами».

Казалось бы, ситуация предельно проста: раз помощь от государства отныне закреплена не за объектом недвижимости, а за человеком, то если его доля в новом жилище стоит свыше 2 млн руб., он может за один раз вернуть полагающиеся ему налоги.

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку у застройщика в 2018

Внимание

Пункт 9 статьи 220 налогового кодекса России говорит о том, что если вы не смогли полностью использовать вычет за один календарный год, остатки вычета переносятся столько раз, сколько это необходимо для полного использования вычета. При этом какое-то ограничение не предусмотрено, и при небольшой официальной зарплате налог на доходы будет возвращаться вам в полном объеме довольно долго.

Можно ли в 2018 году оформить возврат налога за купленную в 2017 году квартиру Можно, и даже на купленную еще раньше. Согласно закону и тем правилам, которыми руководствуются налоговики, вычет можно оформить на квартиру, которую вы купили в любой момент в течение трех лет, которые предшествуют тому году, в который вы обращаетесь с заявлением о вычете.

То есть, в 2018 году можно оформить вычет за квартиру, которую вы купили начиная с 2015 года. Такая ситуация может быть актуальна во многих случаях.

Налоговый вычет: тонкая настройка

Благодаря системе налогового вычета, Вы можете вернуть себе даже уплаченные в банк проценты по ипотеке Какую сумму вернут налогоплательщику в 2018 году? Калькуляция размера вычета – один из сложных этапов при возврате уплаченного НДФЛ.

Необходимо понимать, что из бюджета вам не могут сразу вернуть все 13% от стоимости квартиры, размер вычета не может превышать сумму уплаченного налога в отчетном периоде. Например, вы купили жилье за 3 000 000 рублей. Размер вычета составляет 260 тысяч (это максимум). Ежегодно уплачиваете 200 000 рублей налогов.

Сразу вы вернете 200 000, в следующем году – остаток в 60 000 рублей.

Важно

Когда оформляется ипотека, максимум к получению составит 390 000 рублей. Также можно разделить его на несколько объектов. Предположим, вы купили квартиру за 1,5 миллиона, вернули 195 тысяч.

Через несколько лет вы купите еще одно помещение и сможете добрать остаток.

403 forbidden

Налоговый орган проверяет документы до 90 дней;

  • Если средства вы хотите получать единовременно, их будут возвращать вам на основании декларации за прошлый год (в 2018 году за 2017);
  • Если действовать будете через работодателя, в ФНС берете справку, относите на работу, и налог перестают удерживать с текущего момента.
  • Кроме того, право на возврат за прошлые годы сохраняется. Помните, что осуществить возврат НДФЛ можно только с того момента, когда вы стали собственником квартиры (получено свидетельство). Оформление ДДУ основанием не является. Когда заработная плата у вас невелика, выплаты придется получать в течение нескольких лет. Но срока давности не существует – можете осуществлять возврат хоть на протяжении десятилетий. Важно правильно заполнить декларацию, подготовить необходимые документы, указать номер счета для возврата средств.

Налоговый вычет: как вернуть 13% при покупке квартиры в 2018 году?

Источник: http://prodhelp.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku-2018/

Налоговый вычет на жилье приобретенное в рассрочку

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

При этом важно помнить о следующих особенностях:

  1. Оформить 13-процентрную компенсацию можно как в случае полного использования целевого займа (сумма кредита равна цене квартиры), так и при частичном погашении стоимости жилья собственными средствами (цена квартиры равна сумма ипотеки плюс собственные сбережения). В каждом из случаев размер возврата рассчитывается как 13% от цены покупки недвижимости, а не от размера займа.
  2. Размер компенсации ограничен лимитами, показатели которых зависят от факта использования кредитных займов и колеблются в промежутке 260 тыс. – 390 тыс. Определить сумму возврата в каждом конкретном случае довольно просто:
  • если жилье стоит более 3 млн. руб., при этом вся сумма получена в заем, то возврат налога составит 360 тыс.

Рассмотрим ситуацию, когда жилое помещение (земля под строительство) приобретено в рассрочку. Допустим, что в первый же год с момента получения рассрочки покупатель выплатил только лишь 25% от стоимости и решил сразу заявить свое право на налоговый вычет.

На какую сумму он может рассчитывать? Как было до конца 2013 года.Так как уплачена только лишь часть суммы (в нашем примере 25%), то вычет положен только с уплаченной суммы и не более. Так считает МинФин в своем письме от 11 июня 2014 г. N 03-04-05/28176.

Обоснование следующее: согласно Кодексу вычет полагается один раз в жизни на основании заявления и квитанций об оплате, а неиспользованный остаток вычета не переносится на другой объект.

Если подано заявление на вычет на определенную сумму, это значит, что именно на эту сумму вычет и будет предоставлен.

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

С марта 2017 Куприянов проживает в новой квартире. Остаток паевых взносов Куприяновым выплачен в апреле 2018, в том же месяце квартира снята с баланса ЖСК «Звездный» и передана в собственность Куприянову.

Когда Куприянов может оформить вычет? Ответ: Согласно разъяснениям Минфина, у пайщика возникает право на оформление компенсации только после получения жилья в собственность. В случае с Куприяновым это право наступает в апреле 2018. Вопрос № 2.

Козлов оформил рассрочку на квартиру у застройщика АО «ЖилСтрой-5» в августе 2012. Стоимость квартиры (2 млн. 500 руб.) полностью выплачена Козловым в сентябре 2018. На какую сумму возврата может рассчитывать Козлов? Ответ: Так как сделка заключена до 01.01.

14, то Козлов не может многократно обращаться в ФНС за вычетом. Поэтому Козлову целесообразно обратиться за вычетом по факту полной выплаты долга.

Квартира в рассрочку: особенности получения имущественного вычета

  1. Налоговый вычет можно получить на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, подтверждающих факт уплаты денежных средств за жилье (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки).

  2. При этом, возможность корректировки размера заявленного и полученного имущественного вычета, в том числе в связи с ежегодной уплатой предоставленной рассрочки, не была ранее предусмотрена.

  3. Пример: гражданин в 2011 году купил квартиру в рассрочку у своего работодателя, производил ежегодно платежи по квартире в размере 250 000 руб.

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку – Все о финансах

  • Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку (10 5,00

Источник: https://pravasovet.ru/imushhestvennyj-vychet-teper-mozhno-poluchit-i-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku.html

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку?

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Приобретение квартиры подразумевает возможность получения снижения налогов. Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку также возможен на данный момент.

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Оформление вычета

По той причине, что приобретение любого жилья требует значительного денежного вклада, большинство людей прибегают к помощи финансовых учреждений.

Но у граждан возникает вопрос о целесообразности требования вычета в случае оформления целевого кредита для покупки жилища.

Относительно 220 статьи НК России, почти каждый, кто покупает квартиру посредством кредита, имеет возможность получить вычет.

Получение вычета посредством оформления ипотеки, рассрочки, имеет свои особенности:

  1. Гражданин, оформляющий кредит, имеет возможность получения скидки по налогу не только тогда, когда берет деньги в займы для полного погашения долга, но и его части. Вычет насчитывается не от суммы кредитных средств, вложенных в квартиру, а от общей ее стоимости.

    Получается, что размер взятой ипотеки для приобретения жилья никак не влияет на размер снижения налогов;

  2. Получение вычета имеет ограничения. Максимально возможная сумма, которая будет получена посредством скидки, не может превысить определенной суммы.

    Законодательной базой предусмотрен лимит относительно снижения налога.

Расчет вычета происходит по следующей схеме:

  • если приобретенная квартира стоит более трех миллионов, и при этом вся сумма взята в банке посредством оформления ипотеки, гражданин сможет получить скидку только от 3 миллионов рублей. Итого, владелец квартиры в рассрочку сможет получить 390 тысяч. Данная сумма является максимально возможной при условии, что налоговая ставка будет равна 13-ти процентам;
  • если стоимость недвижимости менее 3-ех миллионов, значит, 13 процентов вычисляется со стоимости жилья;
  • если же жилье было приобретено посредством личных и кредитных средств, вычет начисляется подобным образом. Максимальная кредитная сумма, из которой возможен вычет – 3 млн, а максимальная сумма личных средств для приобретения квартиры – 2 млн. В сумме выходит 5 млн рублей. Если цена жилья не превышает этой стоимости, значит, сумма вычета будет равна 13-ти процентам от цены жилья.
  1. В случае приобретения недвижимости ниже льготной суммы (3 миллиона рублей). Ее остаток можно использовать в будущем при покупке очередной недвижимости.

Получение вычета

Гражданин, который подает документы для получения скидки по налогу, может получить вычет посредством денежного перевода на собственный счет в банке. Реквизиты счета указываются при подаче пакета документов.

ВНИМАНИЕ !!! Если же оформление смягчения налога происходило посредством работодателя, гражданин будет получать возврат другим путем. После проверки документов, на следующий месяц, работник сможет получать вычет вместе со своей заработной платой. Выходит, что она не будет облагаться налогом до тех пор, пока сумма вычета не будет выплачена в полной мере.

Оформление рассрочки у застройщика

Кроме оформления ипотечного кредита в банке, гражданам, желающим прибрести жилье, предоставляется возможность оформление рассрочки от застройщика. Кредитная процентная ставка здесь может быть довольно выгодной, но что касается вычета. Как оказывается, даже в этом случае, гражданин имеет права на получение вычета.

Но здесь присутствуют некоторые особенности:

  • Для получения компенсации налога, будущему владельцу квартиры в новостройке необходимо сделать первый взнос в размере 50-70 процентов. Вложенные деньги считаются собственными средствами;
  • Вычет из налога возможен только из 2 миллионов рублей. Если первый взнос был равен 1,2 млн, значит сумма скидки на эту сумму составит 156 тысяч. После постепенного внесения остальных 800 тысяч, гражданин сможет получить 104 тысячи;
  • Так само, как и порядок возврата процентов по кредиту, гражданин, который оформлял целевой кредит у компании застройщика, имеет возможность получить скидку на общую сумму начисленных процентов.

Кроме документов, которые требуются в налоговой для получения вычета, для оформления рассрочки от застройщика, необходимы дополнительные бумаги:

  • Договор, составленный и подписанный между дольщиком и компанией;
  • Документ, подтверждающий факт приемки-передачи недвижимости;
  • Квитанция о внесении первого платежа;
  • Выданная компанией-застройщиком справка о процентах, которые начислены по целевому кредиту.

Данная информация актуальна и в 2020, изменения в нынешнем году относительно получения вычета при покупке квартиры в рассрочку не были внесены.

Источник: https://jurists-online.ru/nalogi/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku

Оформление вычета при рассрочке от застройщика: Инструкция +Видео

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочкуПокупка жилой недвижимости в рассрочку до 2014 года предполагало два вариант оформления налогового вычета при покупке квартиры. Получение вычета по мере внесения первых платежей (при этом граждане лишались возможности на возврат всей суммы 13% налога от стоимости жилья до 2 миллионов рублей), либо ждать до полного погашения суммы или достижения ее размера установленным законодательством 13% от стоимости квартиры до 2 миллионов рублей.

Первый вариант давал преимущество во времени возврата налога, но при этом сумма к возврату становилась значительно ниже, чем предполагаемая по закону. Второй вариант требует больших затрат времени на ожидание накопления нужной суммы, но при этом получения полной суммы возврата уплаченного налога, установленного законом.

С 2014 года в силу вступили изменения в налоговом законодательстве, которые также коснулись и получения имущественного вычета при покупке квартиры в рассрочку произошли некоторые изменения. Далее более детально рассмотрим, как обстоят дела в 2019 году.

Нормативно-правовая база

Введение поправок к положениям налогового кодекса о возврате уплаченного налога при покупке недвижимости дало возможность гражданам неоднократно заявлять свои права на получение вычета до момента исчерпания его установленного законом размера.

Таким образом, сегодня подавать документы на возврат уплаченного налога возможно в каждом налоговом периоде, в котором были осуществлены платежи по уплате.

В отношении тех, кто уже оформил налоговый вычет до 2014 года, ничего не меняется, они уже получили возвраты уплаченных налогов.

Для оказания поддержки гражданам России правительство установила возможность частичного возврата средств, которые были потрачены на покупку жилья. Компенсация расходов происходит через процедуру оформления налогового имущественного вычета.

  Сегодня многие продолжают задаваться вопросами, можно ли оформить налоговый вычет, если квартира была приобретена в рассрочку, в кредит у застройщика, в ипотеку, с использованием средств маткапитала. Рассмотрим эти вопросы более подробно.

Механизм получения компенсации через налоговые вычета и права граждан на их получение закреплены Налоговым Кодексом РФ.

Сама процедура получения налоговых вычетов дополнительно регулируется письмами Министерства Финансов и ФНС, в которых имеются подробные разъяснения порядка оформления вычетов в частных случаях.

Отметим наиболее важную информацию, более детально с ней можно познакомиться в указанных статья НК и соответствующих нормативно правовых документах:

Статья 220 НК описывает основные положения, порядок, условия и суммы положенных компенсаций:

  • Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочкуНаличие права на возврат налогового вычета при приобретении жилья по ДДУ у застройщика или в ипотеку,
  • Фиксирует ограничения суммы покупки для получения вычета до 2 000 000 рублей в общем порядке и до 3 000 000 рублей при использовании заемных средств,
  • Определяет лимиты к возмещению до 260 000 рублей и до 360 000 рублей (13% от предельной суммы покупке в общем порядке и при ипотеке),
  • Поясняет невозможность возврата налогового вычета при использовании материнского капитала.

Источник: https://iuristonline.ru/nalogi/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku.html

В состав имущественного вычета при покупке жилья можно включить проценты за предоставление рассрочки платежа

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

В состав имущественного вычета при покупке жилья можно включить проценты за предоставление рассрочки платежа

17 апреля 2014

Минфин России изменил свое мнение по поводу возможности включения в состав имущественного налогового вычета, предоставляемого при покупке жилой недвижимости, суммы процентов за рассрочку платежа. Теперь чиновники полагают, что проценты за рассрочку платежа можно учесть в составе вычета. Соответствующие разъяснения приведены в письме ведомства от 04.04.14 № 03-04-07/15264.

Нужно отметить, что в комментируемом письме специалисты Минфина ссылаются на статью 220 НК РФ в редакции, которая действовала до 1 января 2014 года. Однако выводы, сделанные в комментируемом письме, применимы и после этой даты.

Подпункт 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ в редакции, действовавшей до 1 января 2014 года, позволял включать в состав имущественного вычета при приобретении жилья: – сумму фактически произведенных расходов на приобретение на территории РФ, в частности, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (до 2 млн рублей);

– суммы погашения процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории РФ квартиры, комнаты или доли (долей) в них (размер вычета в этой части до 01.01.14 не лимитировался).

  • При этом в фактические расходы на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) можно включать расходы: – на приобретение квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме; – расходы на приобретение отделочных материалов;
  • – расходы на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты, доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведении отделочных работ.

Как видим, расходы, понесенные налогоплательщиком в виде уплаченных сумм процентов за предоставление рассрочки платежа, в перечне фактических расходов на приобретение жилья расходов не упомянуты.

Ранее на этом основании Минфин полагал, что сумму процентов, уплаченную продавцу за предоставление рассрочки платежа, в составе имущественного вычета учесть нельзя (см, например, «Проценты, уплаченные за рассрочку платежа при приобретении жилой недвижимости, не включаются в состав имущественного налогового вычета»).

Но в комментируемом письме специалисты Минфина обращают внимание на то, что имущественный налоговый вычет в части расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), какими-либо рамками не ограничен. Поэтому к расходам на уплату процентов могут быть отнесены расходы в виде процентов за предоставление рассрочки платежа.

Со своей стороны добавим, что с 1 января 2014 года был введен «суммовой» лимит на предоставление вычета по уплаченным процентам. С указанной даты такой вычет предоставляется в сумме до 3 млн рублей.

Подробнее об этом и других изменения в правилах предоставления имущественного налогового вычета по НДФЛ можно прочитать в материале «Как в 2014 году изменятся правила предоставления имущественного вычета по НДФЛ».

Бесплатно заполнить и сдать 6‑НДФЛ и 2‑НДФЛ через интернет Обсудить на форуме В закладкиРаспечатать Поделиться749

749

Обсудить на форуме В закладкиРаспечатать Поделиться749

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/news/2014/4/8552

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Дата размещения статьи: 26.08.2014

Далеко не всегда решить квартирный вопрос удается в одночасье. Нередко заветные квадратные метры приобретаются в рассрочку. Как в таких ситуациях налогоплательщик вправе реализовать свое право на применение имущественного вычета по НДФЛ с минимальными, что называется, потерями? Ответ на этот вопрос зависит от того, когда была приобретена квартира — до 1 января 2014 г. или после этой даты.

Предоставление имущественного налогового вычета является своеобразной формой участия государства в софинансировании социально значимых расходов граждан.

В этой связи происходило неоднократное увеличение предельного размера имущественного налогового вычета — от 600 тыс. руб. в 2001 г. до 2 млн руб. начиная с 1 января 2008 г. Законом от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ внесены существенные изменения в гл.

23 Налогового кодекса, которые, в частности, касаются порядка применения имущественного вычета при приобретении жилья.

Нормативная основа

Документальная сторона

Положительно можно охарактеризовать поправки, которые установили более четкий перечень документов, необходимых для подтверждения права на имущественный вычет по НДФЛ. Они перечислены в пп. 6 п. 3 ст. 220 Кодекса.

Так, для получения имущественного вычета при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке жилья потребуются копии следующих документов:— договора на приобретение квартиры (комнаты) со всеми допсоглашениями и приложениями к нему;— документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты;— свидетельства о праве собственности на квартиру (комнату).Если же речь идет о покупке квартиры или комнаты в новостройке по договору долевого участия в строительстве, то для получения вычета понадобятся:— договор долевого участия в строительстве со всеми допсоглашениями и приложениями к нему;— документ, подтверждающий факт передачи квартиры или комнаты (например, акт приемки-передачи);— документы, подтверждающие факт оплаты договора долевого участия в строительстве.

  • Ну а для вычета по расходам в виде процентов по кредиту, который был взят на покупку жилья, понадобятся кредитный договор и соответствующие «платежки».
  • Временные рамки
  • «Переходные» нормы
  • Квартира в рассрочку
  • Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:

Вернуться на предыдущую страницу

Налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка Вы можете вернуть себе часть денег, в размере уплаченного Вами подоходного налога. Данный налоговый вычет прописан в Налоговом Кодексе РФ (ст. 220 НК РФ) и направлен на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить свое жилье.

То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог (его перечисляют в бюджет все наемные работники), и приобрели квартиру или дом, то Вы можете вернуть себе уплаченный подоходный налог в размере до 13% от стоимости квартиры/дома (кроме этого Вы можете также вернуть 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов).

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

  • непосредственное приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
  • приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
  • расходы по уплате процентов по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
  • расходы, связанные с отделкой/ремонтом жилья (если оно было приобретено у застройщика без отделки).

Вычет НЕ предоставляется:

  • при покупке квартиры/дома у взаимозависимых лиц (супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.);
  • если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

  1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн. рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн. руб. x 13% = 260 тыс. рублей). Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн. руб.
  2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
  3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (те. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.). При покупке дорогого жилья часто бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

[1]

Обратите внимание: Ограничение основного имущественного вычета для одного человека составляет 260 тыс.руб., вычета по кредитным процентам 390 тыс.руб. При этом, если квартира приобретена после 01.01.

2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов.

Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2016 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн. рублей. При этом за 2016 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 65 тыс. рублей.

В данном случае, максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн. х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2016 год он сможет получить только 65 тыс.

рублей (и 195 тысяч останутся для возврата в следующие годы).

Пример 2: В 2016 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн. рублей. В 2018 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн.руб. х 13% = 130 тысяч рублей.

Если учесть, что Васильев в 2016-2018 годах зарабатывал 400 тыс.руб. ежегодно и платил 52 тыс.руб. подоходного налога, то в 2019 году он сможет вернуть: 52 тыс.руб. за 2016 год, 52 тыс.руб. за 2017 год и 26 тыс.руб. (остаток от 130 тыс.) за 2018 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже, если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс.руб., то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1 500 000 рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2018 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 000 000 рублей. Дополучить вычет в 500 000 рублей до 2 000 000 он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 000 000 руб. (260 тыс.руб. к возврату).

Пример: в начале 2018 года Гусев А.К. купил квартиру за 1 700 000 рублей. В сентябре 2018 года он также приобрел комнату за 500 000 рублей. По окончанию 2018 года (в 2019 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 000 000 рублей: 1 700 000 за квартиру и добрать 300 000 рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье — Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

  • документ, удостоверяющий личность;
  • декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

  • платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
  • документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года.

Например, если Вы купили квартиру в 2016 году, а оформить вычет решили в 2019 году, то Вы сможете вернуть себе налог за 2018, 2017 и 2016 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать подоходный налог в течение нескольких лет до тех пор, пока не «исчерпаете всю сумму» (см. Размер налогового вычета).

  1. Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).
  2. Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3%
  3. от суммы вычета

Особенности получения вычета при покупке квартиры в рассрочку

Нередко встречаются случаи, когда граждане покупают квартиру с беспроцентной рассрочкой платежа сроком на несколько лет. В этом случае часто встают вопросы:

  • в какой момент можно начать пользоваться имущественным вычетом (после оформления жилья в собственность или только после полной выплаты стоимости)?
  • в каком размере можно воспользоваться имущественным вычетом (в размере уже уплаченных средств или в размере полной стоимости квартиры)?

Источник: https://benett.ru/mozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku/

Когда можно начать получать налоговый вычет, если квартира куплена в рассрочку

Последнее обновление 2019-06-03 в 11:34

Если особенности налоговой компенсации при погашении процентов по ипотеке четко регламентированы в Налоговом кодексе России, то как и когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку — в федеральном законодательстве не указано. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Особенности оформления налогового вычета при покупке квартиры в рассрочку

Возврат налога при покупке квартиры в рассрочку вызывал затруднения у плательщиков до 2014 года, т. к. ИФНС трактовала нормы ст.220 НК РФ буквально.

Ведь имущественный вычет предоставляется один раз в жизни плательщика.

А если квартира куплена в рассрочку, имущественный вычет предоставлялся только по расходам за первый год платежей, а обращение в следующих годах воспринималось как повторное заявление на вычет.

Таким образом, гражданам отказывали в компенсации остальных расходов. Единственным вариантом для граждан оставалось ждать полной выплаты рассрочки, а только потом получение возмещения расходов.

Но 7 декабря 2015 года было издано новое письмо ФНС № БС-4-11/2018@, в котором ведомство дало следующие разъяснения о том, как и когда получать вычет за квартиру в рассрочку:

  • предоставление вычета не связано с формой уплаты квартиры — единоразовый платеж или рассрочка;
  • для вычета важны следующие показатели: сумма фактических расходов и характеристики недвижимого объекта, на которые они затрачены;
  • заявление о предоставлении вычета в нескольких годах по одному и тому же объекту не является повторным обращением гражданина, а аналогично получению вычета по мере уплаты процентов по кредиту или переносу остатка сумм из года в год.

Значит, граждане, купившие жилье в рассрочку, могут получать вычет в 2 вариантах:

  • после полной оплаты стоимости объекта;
  • ежегодно по мере выплаты сумм по договору рассрочки.

Если вы покупали квартиру до 2014 года с рассрочкой платежей и ещё не получили весь вычет, вы имеете право обратиться за ним уже сейчас.

Важно! Обращаться за возмещением расходов нужно в следующем году после года возникновения самих расходов.

Пример В 2018 году Романенко Д.У. оформил акт приема-передачи квартиры в новостройке стоимостью 2 396 800 рублей в беспроцентную рассрочку от застройщика с первоначальным взносом 350 000 рублей. В договоре указано, что Романенко Д.У.

обязан вносить ежегодно по 409 360 руб. на протяжении 5 лет. Получить имущественный вычет в 2019 г. за 2018 г., можно с 350 000 руб., но уже в 2020 г. размер имущественного вычета за 2019 г. составит 409 360 руб. и т.д.

до достижения максимально возможной общей суммы 2 000 000 рублей.

  1. С 2015 года ФНС России изменило отношение к лицам, покупающим жилье в рассрочку.
  2. В случае купли квартиры в рассрочку налоговый вычет можно получать каждый год по мере фактической уплаты стоимости объекта.
  3. Можно дождаться полной выплаты за квартиру, а затем подать документы на вычет, чтобы получить его сразу.

Источник: https://NalogBox.ru/nalogovye-vychety/imushhestvennyj-vychet/pri-pokupke-kvartiry/kogda-mozhno-nachat-poluchat-nalogovyj-vychet-esli-kvartira-kuplena-v-rassrochku/

Налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку у застройщика

В данной статье мы рассмотрим налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку. Разберем пошаговую инструкцию. Узнаем, как получить вычет. Поговорим о законодательных актах.

В целях оказания финансовой поддержки российское законодательство предоставляет гражданам право на получение частичного возврата суммы, потраченных на приобретение недвижимости и улучшение жилищных условий. Компенсация осуществляется в рамках процедуры оформления имущественного вычета.

Многих интересует вопрос: можно ли получить возврат, если квартира приобретена в рассрочку.

Сегодня мы подробно поговорим о компенсации налога при покупке жилья в кредит у застройщика, оформлении и ипотеки, использовании средств материнского капитала, а также дадим ответы на вопросы по актуальной теме.

Нормативная база

Право граждан на получение налоговой компенсации и механизм оформления возврата закреплен в действующих нормативных актах, основным из которых выступает НК РФ.

Кроме того, процедуру получения вычета регламентируют письма Минфина и ФНС, которые содержат разъяснения относительно порядка оформления возврата в частных случаях.

Ниже в таблице представлена обобщенная информация о ключевых законодательных актах, регулирующих получение налоговой компенсации при покупке квартиры в рассрочку.

№ п/п Нормативный документ Описание
1 НК РФ ст. 220 (п.1 пп. 3-4) В данном подпункте НК описаны основные положения, касающиеся порядка, условий и сумм получения компенсации, В частности, НК:·         подтверждает право на возврат при покупке жилья у застройщика (в долевую собственность) и путем оформления ипотеки:·         фиксирует сумму вычета (2 млн. руб. – в общем порядке, 3 млн. – для ипотеки) и лимит к возмещению (260 тыс. руб., то есть 13% от 2 млн., или 390 тыс. для займов);·         предоставляет гражданам возможность вернуть средства в сумме процентов по ипотеке.
2 НК РФ ст. 220 (п. 1 пп.2) Абзац 26 данного подпункта дает разъяснения относительно отсутствия возможности оформления компенсации при покупке жилья за счет средства материнского капитала.
3 Письмо Минфина №03-04-07/15264 от 04.04.14 В письме Минфин уточняет о возникновении право на оформление компенсации при покупке квартиры у ЖСК (жилищно-строительного кооператива). Мнение Министерства звучит так: гражданин может оформить вычет только после того, как квартира перешла в собственности от ЖСК к покупателю.
4

Источник: https://online-buhuchet.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku/

Если нет денег на налоги, есть варианты законно не платить сразу всю сумму

Вот это — действительно лайфхак. На днях Минфин опубликовал письмо с разъяснениями одному налогоплательщику и напомнил о важном для всех: по закону вы можете официально получить рассрочку и отсрочку уплаты любого налога.

Дело было так. Человек получил по наследству квартиру и продал ее раньше трех лет.
Скорее всего, он не знал, что при этом придется заплатить НДФЛ, и потратил деньги на что-то нужное. Когда пришло время рассчитаться с бюджетом, платить оказалось нечем. И он обратился в налоговую в надежде на особый подход.

При этом расходы на покупку квартиры подтвердить не получится: фактически их и не было. Такая же ситуация с приватизированными квартирами и недвижимостью, полученной по договору ренты. Максимум можно заявить вычет 1 млн рублей, но чаще всего всё равно получается приличная налогооблагаемая база. Так что НДФЛ придется заплатить.

Это нужно учитывать тем, кто продает подаренное, унаследованное и приватизированное имущество. Часто люди не знают об этом, продают квартиры и потом удивляются, что нужно заплатить огромный налог — десятки и даже сотни тысяч рублей. Чтобы не платить, нужно сразу грамотно всё оформлять или ждать три года. Иногда это понимание приходит слишком поздно, когда уже ничего нельзя исправить.

В налоговом кодексе есть несколько вариантов, как обычному человеку не платить сразу всю сумму НДФЛ, транспортного, земельного налогов и налога на имущество.

Отсрочка — это когда вам законно переносят срок уплаты налога. Например, НДФЛ от продажи квартиры нужно заплатить до 15 июля, а вам разрешают заплатить до 15 сентября.

Рассрочка — это когда вы платите не всю сумму сразу, а частями по графику, который утвердила налоговая. Например, не сразу 100 тысяч рублей, а по 10 тысяч в течение десяти месяцев.

Отсрочку или рассрочку можно оформить на срок до трех лет в зависимости от вида налога. Для налога на имущество, земельного и транспортного максимальный срок — один год.

Перенести срок уплаты налога может не любой человек. Нельзя просто так прийти в налоговую и попросить рассрочку, потому что сумму НДФЛ хочется потратить на ремонт в новой квартире. Но такая возможность есть у многих, и нужно ею пользоваться.

Вот, например, в каких случаях можно просить о переносе срока уплаты налогов:

  • произошло стихийное бедствие или катастрофа;
  • заключен госконтракт, а государство не выполнило свои обязательства;
  • грозит банкротство, если сразу заплатить весь налог;
  • нет денег и лишнего имущества, за счет которого можно погасить долги;
  • у предпринимателя сезонная работа.

Чтобы перенести срок уплаты налога, придется доказать, что сейчас нет возможности заплатить всю сумму, но в ближайшее время она точно появится.

Если проблема с деньгами возникла из-за стихийного бедствия или из-за того, что государство не перечислило вовремя деньги по госконтракту, то бесплатно.

В других случаях налоговая начислит проценты — ½ ставки ЦБ. Если ставка рефинансирования 9%, как сейчас, то проценты посчитают исходя из 4,5% годовых. Но это всё равно сильно дешевле, чем брать кредит в банке, чтобы рассчитаться с налогами и не попасть в должники.

Изучите правила и требования. Желательно хотя бы бегло ознакомиться с информацией по ссылкам в этой статье, чтобы не питать ложных надежд и не тратить время.

Подготовьте график платежей. Сами заранее продумайте, за какое время и какими суммами сможете заплатить налоги. График должен быть разумным и честным. Не пытайтесь схитрить и скрыть какое-то имущество или доходы. У налоговой много способов узнать, как всё на самом деле. Если обнаружат обман или график будет неоправданно растянут по суммам и времени, получите отказ.

Ждите решения. Его вынесут в течение 30 рабочих дней. Если не согласны с решением, жалуйтесь в вышестоящий орган или идите в суд.

Это очень важная возня. Если официально перенести срок уплаты налога и всё соблюдать, не будет пеней, штрафов и требований.

Дело не передадут в суд и внезапно не спишут всю сумму с зарплатной карты по судебному приказу. На работу не придет исполнительный лист и уведомление о задолженности. Приставы не арестуют машину и не запретят выезд за границу по работе или на лечение.

Рассрочка или отсрочка — это законное разрешение платить налог частями или позже, чем положено. Кто делает так без разрешения, нарушает закон.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/news/rassrochka-po-nalogam/

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в рассрочку

Статья акутальна на: Февраль 2020 г.

Далеко не всегда решить квартирный вопрос удается в одночасье. Нередко заветные квадратные метры приобретаются в рассрочку. Как в таких ситуациях налогоплательщик вправе реализовать свое право на применение имущественного вычета по НДФЛ с минимальными, что называется, потерями? Ответ на этот вопрос зависит от того, когда была приобретена квартира — до 1 января 2014 г. или после этой даты.

Предоставление имущественного налогового вычета является своеобразной формой участия государства в софинансировании социально значимых расходов граждан.

В этой связи происходило неоднократное увеличение предельного размера имущественного налогового вычета — от 600 тыс. руб. в 2001 г. до 2 млн руб. начиная с 1 января 2008 г. Законом от 23 июля 2013 г. N 212-ФЗ внесены существенные изменения в гл.

23 Налогового кодекса, которые, в частности, касаются порядка применения имущественного вычета при приобретении жилья.

Нормативная основа

Надо сказать, что предельный размер вычета — 2 млн руб. — остался неизменным. Сохранилось и правило, согласно которому повторное предоставление имущественного вычета не допускается. Правда, с начала текущего года оно имеет несколько иной смысл.Напомним, что имущественному вычету посвящена ст. 220 Налогового кодекса, которая с 1 января 2014 г.

действует в редакции Закона N 212-ФЗ. Пожалуй, самое существенное отличие от ранее действующего порядка — потеря привязки» вычета к одному объекту недвижимости. То есть с начала текущего года вычет ограничен суммой в 2 млн руб., но применить его можно к нескольким «недвижимым» покупкам.

Более того, отныне вычет не распределяется между совладельцами, что дает каждому из них возможность самостоятельно реализовать свое право на вычет в полном объеме либо отказаться от такового, воспользовавшись им впоследствии при приобретении иной квартиры.

Ну и, наконец, у налогоплательщиков появилась возможность ускорить получение вычета, обратившись за ним не к одному, а сразу к нескольким работодателям (налоговым агентам по НДФЛ).

Менее приятное нововведение касается вычета по расходам на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным на покупку жилья. Теперь это положение отдельно упомянуто в п. 4 ст. 220 Кодекса.

Плюс ко всему установлено, что данный вычет применяется только единожды, то есть исключительно в отношении одного объекта недвижимости.

При этом законодатель ограничил и его максимальный размер — «вычесть» можно не более 3 млн руб.

Документальная сторона

Положительно можно охарактеризовать поправки, которые установили более четкий перечень документов, необходимых для подтверждения права на имущественный вычет по НДФЛ. Они перечислены в пп. 6 п. 3 ст. 220 Кодекса.

Так, для получения имущественного вычета при покупке квартиры или комнаты на вторичном рынке жилья потребуются копии следующих документов:— договора на приобретение квартиры (комнаты) со всеми допсоглашениями и приложениями к нему;— документов, подтверждающих факт оплаты квартиры или комнаты;— свидетельства о праве собственности на квартиру (комнату).Если же речь идет о покупке квартиры или комнаты в новостройке по договору долевого участия в строительстве, то для получения вычета понадобятся:— договор долевого участия в строительстве со всеми допсоглашениями и приложениями к нему;— документ, подтверждающий факт передачи квартиры или комнаты (например, акт приемки-передачи);— документы, подтверждающие факт оплаты договора долевого участия в строительстве.

Ну а для вычета по расходам в виде процентов по кредиту, который был взят на покупку жилья, понадобятся кредитный договор и соответствующие «платежки».

Это важно знать:  Нужно ли платить налог с покупки квартиры

Временные рамки

«Переходные» нормы

С одной стороны, конечно, тот факт, что новый порядок применения имущественных вычетов не имеет обратного действия, во многом не отвечает интересам физлиц, которые приобрели и оформили в собственность жилье до 1 января 2014 г. Особенно это видно в ситуации, когда стоимость приобретенного тогда объекта недвижимости была менее 2 млн руб.

Ведь в этом случае «излишек» уже нельзя использовать при покупке в будущем еще одной квартиры и т.п. Так, если в 2014 г. будут приобретены квартира и комната, к примеру, стоимостью 1 млн 300 тыс. руб. и 400 тыс. руб. соответственно, то общая сумма вычета составит 1 млн 700 тыс. руб. (1 млн 300 тыс. руб. + 400 тыс. руб.) и еще останется 300 тыс.

руб., которые можно будет использовать в будущем при покупке иного объекта недвижимости.Ну а если аналогичные приобретения были сделаны в 2013 г., то вычет можно получить только в отношении одного объекта недвижимости. Логичнее всего вычет заявить по расходам на приобретение квартиры в размере 1 млн 300 тыс. руб.

Но и в этом случае «остаток» в размере 700 тыс. руб. попросту «сгорает». Как говорится, почувствуйте разницу. Справедливости ради отметим, что в равном положении остались налогоплательщики, которые приобретали в указанные налоговые периоды (до и после 1 января 2014 г.) недвижимость стоимостью свыше 2 млн руб.

И в том, и в другом случае они могут воспользоваться вычетом в размере 2 млн руб.

  • Квартира в рассрочку
  • Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:
  • Вернуться на предыдущую страницу

О получении имущественного вычета по ндфл при приобретении квартиры в рассрочку

  1. Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34_2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

  2. В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса (здесь и далее по тексту в редакции, применяемой к правоотношениям, возникшим до 1 января 2014 года) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры или доли (долей) в них.
  3. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на его получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
  4. Абзацем двадцать вторым подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса установлено, что документом, необходимым для подтверждения права на имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры в существующем доме, является свидетельство о государственной регистрации права собственности на указанную квартиру.
  5. Согласно абзацу двадцать четвертому подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).
  6. Таким образом, налогоплательщик по доходам за 2013 год вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме расходов на приобретение квартиры фактически произведенных в 2013 году.

Абзацем двадцать седьмым подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса определено, что повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета не допускается.

Возможность корректировки размера заявленного и полученного имущественного налогового вычета, в том числе в связи с ежемесячной уплатой предоставленной рассрочки, Кодексом не предусмотрена.

Одновременно сообщается, что настоящее письмо Департамента не содержит правовых норм, не конкретизирует нормативные предписания и не является нормативным правовым актом.

Письменные разъяснения Минфина России по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах имеют информационно-разъяснительный характер и не препятствуют налогоплательщикам руководствоваться нормами законодательства Российской Федерации о налогах и сборах в понимании, отличающемся от трактовки, изложенной в настоящем письме.

Заместитель директора Департамента

Р.А.Саакян

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку

Часто у собственников жилья, приобретенного путем отложенной оплаты, возникает резонный вопрос: имеют ли они право оформить налоговый вычет при покупке квартиры в рассрочку? Законодательство предусматривает такую возможность для граждан РФ, при определенных условиях, при приобретении жилого имущества.

Нормативная база

В целях оказания финансовой помощи гражданам, законодательство предусматривает частичное возмещение затрат на покупку жилья. Данная процедура регулируется нормативно-правовыми актами РФ:

  • Налоговый кодекс РФ (ст.220 п. 1, пп. 2, 3, 4);
  • письмами ФНС.

Согласно приведенного перечня, компенсация, в виде имущественного вычета, не зависит от формы оплаты жилья (единовременным платежом, в том числе за счет заемных средств или в рассрочку).

Когда возникает право на получение налогового вычета

Сначала стоит понять в какой момент можно воспользоваться льготой: после выплаты всей стоимости или после официального оформления жилья в собственность.

В соответствии с НК РФ, гражданин имеет право на имущественный вычет при возникновении права собственности на жилье. Данный факт требует соблюдения условий:

  1. Произведена оплата стоимости жилья, с наличием подтверждающих официальных бумаг.
  2. Оформлены документы на право владения и распоряжения жилой недвижимостью.

Это важно знать:  Как рассчитать налог на квартиру в 2017 году

Возникновение права собственности позволяет оформить льготный вычет через работодателя (не дожидаясь конца календарного года) или территориальный налоговый орган (по истечении календарного года).

Как определяется размер налоговой льготы

Исходя из того, что право на вычет 13% при рассрочке вступает в силу в момент оформления права собственности, возникает вопрос: как определить размер льготы:

  • в зависимости от суммы уже выплаченных средств;
  • с учетом полной стоимости жилья.

Данный нюанс разъяснен в письме ФНС № БС-4-11/21018@. Оформлять налоговую льготу допускается неоднократно, увеличивая расчетную базу в соответствии с произведенными выплатами по рассрочке, но, не превышая максимально допустимую сумму, установленную НК РФ (2 млн. руб.). Это правило распространяется и на владельцев, купивших жилое имущество до 01.01.2014 г.

Процедура оформления налоговой льготы

Покупка квартиры в рассрочку предусматривает следующий алгоритм оформления имущественного вычета:

  1. Сбор требуемого пакета документов.
  2. Передача документации в ИФНС или работодателю.
  3. Получение положенной льготы в рамках установленных законодательством сроков.

Подготовка пакета документов

Основной этап, от которого зависит положительный исход дела, заключается в оформлении необходимой документации:

  • официальных бумаг, подтверждающих факт сделки;
  • документов по кредитному соглашению (договор с кредитно-финансовым учреждением, подтверждение погашения обязательств);
  • платежных документов;
  • выписки из Росреестра о праве собственности;
  • паспорта гражданина РФ (оригинал и копия);
  • соответствующего заявления;
  • справки о доходах по форме 2-НДФЛ;
  • заполненной налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Предоставления официальных бумаг не соответствующих действительности или с нарушением сроков может повлечь отказ в выплате.

Предоставление требуемых документов

В случае, когда необходимые бумаги передаются в бухгалтерию по факту произведенной операции, оформление справки о доходах и декларации самостоятельно не требуется. Наймодатель в течении 10 дней проводит проверку документов и расчет размера компенсационной выплаты.

В ИФНС документы подаются по истечение года, который берется для расчета, до 30 апреля.

Получение налогового вычета

Право на получение налоговой льготы с корректировкой суммы, в зависимости от произведенных выплат по рассрочке, действует с 1 января 2014 года.

Данная поправка была внесена в НК, чтобы уровнять права всех покупателей жилья, и по договору ипотечного кредитования, и в рассрочку.

Нововведение дает право на получение положенной льготы при полном погашении долговых обязательств – разовым платежом, и по частям – с ростом расходов.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

»

Следующая

Источник: https://realty-konsult.ru/kvartira/vozvrat-ndfl-pri-pokupke-kvartiry-v-rassrochku.html

Ссылка на основную публикацию