Отказали в налоговом вычете: что делать

Одну простую сказку, а может и не сказку, а может не простую, хочу Вам рассказать…

Я не знаю, получится ли отзыв затянутым, или мне удастся собрать мысли в кучу и максимально кратко и доступно всё изложить. Но я буду стараться и разобью отзыв для лёгкости восприятия.

Наверное, большинству из нас известно, что каждому гражданину РФ положен имущественный налоговый вычет за покупку квартиры или дома. А также социальный налоговый вычет за лечение и платное обучение (себя или ребенка). Но, обо всем по порядку…

  • ___________________________________________________________________________________________________
  • За что можно получить вычет?
  • Кто может получить вычет?
  • • Сколько можно получить?
  • Как получить налоговый вычет?
  • • Сайт nаlоg.rи
  • Как зарегистрироваться?
  • Как подать декларацию?
  • Как получить налоговый вычет?
  • • Какие документы нужны для налогового вычета?
  • Сколько ждать?
  • • Мои впечатления
  • ___________________________________________________________________________________________________
  • Итак, приступим.
  • За что можно получить вычет?

Право на имущественный налоговый вычет возникает при покупке жилья. И не важно, за наличные средства была совершена покупка или с привлечением ипотеки.

Право на социальный вычет возникает при оплате лечения или обучения (себя или члена семьи).

Кто может получить вычет?

Налоговый вычет может получить любой гражданин РФ КОТОРЫЙ ПЛАТИТ НАЛОГИ. Это важно, если Вы работаете на себя, если Вы ИП или пенсионер, если Вы мать в декрете, иными словами, если Вы не отчисляете в казну налог на доходы физических лиц (НДФЛ) вычета Вам не видать.

  1. Но ровно до тех пор, пока Вы не возобновите отчисление НДФЛ в бюджет.
  2. • Сколько можно получить?
  3. Что касается социального налогового вычета, то сумма возможного возмещения ограничена базой в 120 000 рублей.

Т.е. если Вы потратили на лечение/обучение 90 000, то Вам вернется (90 000 * 13% = 11 700 рублей).

А если затраты составили 166 000, то вычет составит (120 000 * 13% = 15 600 рублей).

120 000 — это предельная, максимальная база для ВСЕХ социальных налоговых вычетов. Вы можете потратить 120 000 руб. на обучение и 120 000 руб. на лечение, но к возврату примется только 1 сумма, не превышающая те самые 120 000 рублей.

Если говорить об имущественном налоговом вычете, то предельная величина денежных средств на покупку жилья ПОСЛЕ 2014 года составляет 2 000 000 рублей. ДО 2014 года сумма составляла только 1 000 000 рублей.

Выходит, что если Вы купили жилье стоимостью 4 758 964 рубля, имущественный вычет у Вас будет только лишь с возможного предела (2 000 000 руб.), т.е. 260 000 рублей.

Но, если Вы супруги, и купили это жилье в равные доли, то каждый из Вас сможет вернуть по 260 000 рублей (с потраченной суммы не превышающей налоговую базу в 2 млн. руб.).

К тому же, те, кто жилье приобретал с привлечением ипотечного кредита, вправе рассчитывать на возмещение 13% от суммы уплаченных процентов. Здесь налоговая база ограничена порогом в 3 млн. рублей. Т.е. при условии переплаты % в 3 млн. руб. вычет составит 390 тыс. руб по процентам + 260 тыс. руб за само имущество.

  • Возмещается, кстати, сначала имущество, только потом %.
  • Как получить налоговый вычет?
  • Для получения налогового вычета, хоть имущественного, хоть социального имеется два варианта развития событий:
  • Собрать полный комплект документов и обратиться в налоговую по месту регистрации;
  • Зарегистрироваться на сайте nаlоg.rи и подать документы в эл.виде без нужды посещать отделение.

Еще есть один вариант, при котором можно не дожидаться окончания налогового периода (календарного года), но и вычет растянется на достаточно длительный срок — можно написать заявление у работодателя, чтобы тот не высчитывала НДФЛ. Иногда, работодатели отправляют подчиненных в отделение налоговой (по месту регистрации предприятия), чтобы заявление было написано именно там.

Сомневаюсь в правомерности подобных действий, конечно, но не исключаю их. Всё-таки, по хорошему счету, достаточно лишь заявления на работе.

К слову, вряд ли уплаченного налога хватит, чтобы возместить весь вычет за 1 год. Поэтому, при наступлении нового календарного года процедуру нужно повторить.

• Сайт nаlоg.rи

Отказали в налоговом вычете: что делать Собственно, вот тот самый сайт, ради которого все мы здесь собрались. До оформления заявки на имущественный вычет, я пользовалась им для отслеживания налогов (транспортного, имущественного). Отказали в налоговом вычете: что делать Для своевременного отражения снятия/постановки на учет имущества. Отказали в налоговом вычете: что делать Также частенько пользуюсь сервисом для проверки контрагентов и выяснении неких регистрационных данных. Но это необходимость служебная.

  1. Как зарегистрироваться?
  2. Я зарегистрировалась одним из самых простых для меня способов — обратившись в ближайший налоговый орган с целью получения регистрационной карточки.

Отказали в налоговом вычете: что делать Как видите, с момента моей регистрации прошло около 5 лет. В то время я переезжала в другой город, и отслеживать налоговую задолженность хотелось в режиме онлайн.

  • Как подать декларацию 3-НДФЛ?
  • С 2010 по 2015 гг, пока я получала высшее образование, я самостоятельно заполняла декларацию 3-НДФЛ и с комплектом необходимых документов отправляла маму в налоговый орган для получения социального налогового вычета (на обучение).

Спустя 5 лет — все изменилось. И всё это можно сделать практически сидя на диване. Кстати, перед подачей декларации настойчиво советую оплатить имеющиеся налоги и задолженность. В противном случае, камеральная проверка будет умышленно (или нет) затянута. Да и возмещена в итоге за минусом суммы долга.

Отказали в налоговом вычете: что делать Как подать декларацию через личный кабинет — инструкция. Вот на фото выше вид того, как обустроен личный кабинет.

  • Заходим во вкладку «жизненные ситуации» (третья слева);

Отказали в налоговом вычете: что делать

  • В ней выбираем пункт «подать декларацию 3-НДФЛ»;

Настоятельно рекомендую, прежде чем оформлять заявление на налоговый вычет запросить в бухгалтерии справку 2-НДФЛ.

Отказали в налоговом вычете: что делать

  • Здесь нам открывается 2 варианта — заполнить декларацию онлайн, или загрузить ее из сторонней программы (каждый год налоговая обновляет собственную программу, которая так и называется «3-НДФЛ»);

У меня на скрине отображается уже поданная мною декларация. Но я покажу как создать новую.

  • Выбираем пункт «заполнить онлайн»;

Отказали в налоговом вычете: что делать

  1. Здесь выбираем подходящие ответы, в соответствии с запросами и требованиями.

Отказали в налоговом вычете: что делать

  • Затем открывается окно, где необходимо заполнить данные о доходах. Взять их можно из справки 2-НДФЛ;
  • Абсолютно вся необходимая информация имеется в справке 2-НДФЛ. Её нужно всего лишь корректно перенести;
  • После того, как заполнили информацию о доходах, необходимо выбрать вычет, за которым обращаетесь;
  • Радует то, что рядом с каждой категорией вычета присутствует значок вопроса, нажав на который, выплывают подсказки. Уверяю Вас, разобраться совсем несложно;
  • Так как я отметила, что вычет у меня имущественный, программа предложила выбрать из зарегистрированного на меня имущества нужное;
  • Следующим этапом программа предлагает внести точную стоимость приобретенного жилья, или, если вычет осуществляется по % — указать их величину;
  • Наконец, после этого, мы попадаем на последнюю (заключительную) вкладку где видим сумму к возмещению.

Цифры я взяла вымышленные, но, они должны копейка в копейку сходиться с цифрами из справки 2-НДФЛ. К тому же, помните, возврат налога не может быть больше уплаченного за налоговый период.

Т.е., предположим, мне полагается возврат в размере 260 тыс. руб (макс.порог 2 млн * 13% = 260 тыс). А за 2019 у меня удержано и перечислено только 13 тыс. руб. Вот 13-то мне и вернут. И так будет каждый год, пока не возмещу всю сумму или не увеличу НДФЛ.

  • Ну и самый финишный шаг — подтверждающие документы. О них скажу ниже.

Как получить имущественный налоговый вычет?

Я купила квартиру по договору долевого участия в 2017 году. В эксплуатацию квартиру сдали в 2019 году. Первый год, когда я могу заявиться на вычет — 2019 (а точнее, 2020, ведь декларация подается только по окончанию налогового периода).

Так как вернула я не весь возможный налоговый вычет (из-за небольших отчислений в бюджет, чему соответствует невысокая официальная заработная плата). Заявляться на налоговый имущественный вычет я буду еще неоднократно.

• Какие документы нужны для налогового вычета?

Во-первых, все они перечислены на последнем этапе подачи декларации 3-НДФЛ. Но, во-вторых, я прикладывала еще некоторые дополнительные. Из-за которых, полагаю, моя камеральная проверка закончилась едва успев начаться.

  1. Договор Долевого Участия и Ипотечный договор;
  2. Выписка ЕГРН;
  3. Акт приема-передачи;
  4. Квитанцию к приходно-кассовому ордеру (о том, что внесла предоплату по ДДУ застройщику), копию платежного поручения из банка о перечислении застройщику оставшейся суммы по договору, справку от застройщика об отсутствии задолженности по ДДУ;
  5. В графу «дополнительные документы» я загрузила справку 2-НДФЛ, реестр переданных документов к декларации 3-НДФЛ и заявление с реквизитами банка о том, куда необходимо перечислить денежные средства.

На этом все, ввела пароль и отправила декларацию

Сколько ждать?

Вообще, период камеральной проверки составляет 3 месяца. Срок перечисления денежных средств1 месяц.

Хитрость в чем, заполняя заявление на возврат ДС одномоментно с заполнением декларации, дата принятия его налоговым органом выходит такая же как и у 3-НДФЛ. А значит, «дополнительный» месяц ждать не потребуется.

В остальном же, каждый шаг буквально освещается. Когда документы подготовлены, когда будут отправлены, когда отправлены, когда получены — обо всем этом приходят сообщения в личный кабинет.

Отправив декларацию 14 января, я принялась ждать весны. Но весна пришла даже раньше, чем я могла представить 29 января пришло сообщение об окончании камеральной проверки. 31 января деньги уже были зачислены на мой счет. Вот так, за чуть больше, чем 2 недели мне вернулся весь уплаченный НДФЛ 2019 года.

  • • Мои впечатления
  • Стоит лишь единожды сходить в налоговый орган, чтобы потом из любой точки земного шара отслеживать свои обязанности перед родиной.
  • ➕ Удобный сервис;
  • ➕ Каждый год модернизируется, и пользоваться им становится всё проще;
  • ➕ Содержит подробные пояснения на любой возникающий вопрос;
  • ➕ Самостоятельно напоминает о необходимости уплаты налогов;
  • ➕ Позволяет своевременно отслеживать зарегистрированное и снятое с регистрации имущество.
  • Единственным моментом, чуть омрачающим жизнь является:

➖ Отсутствие тех.поддержки.

Ну вот знаете, как в приложениях банков чаты с операторами, где можно помучить их различными вопросами. Потому что, иногда они, всё же, возникают, но приходиться разбираться самостоятельно

Сервис однозначно рекомендую! А также советую подавать декларации до 1 апреля (срок ежегодной отчетности предприятий), или же существенно позже. Потому что в период камеральных проверок организаций, камеральные проверки физ.лиц несколько затягиваются (но не больше установленных сроков, конечно).

Источник: https://irecommend.ru/content/imushchestvennyi-vychet-za-2019-god-kak-poluchit-nalogovyi-vychet-kak-zapolnit-deklaratsiyu

Подача жалобы на отказ в налоговом вычете: причины отказа, куда обратиться, обжалование в судебном порядке

Документы гражданина на возврат ранее уплаченных налогов рассматриваются инспекцией Федеральной налоговой службы (ИФНС) в срок 3 месяца. Положительное решение выражается перечислением суммы на банковский счет гражданина. При отрицательном исходе заявитель может подать жалобу на отказ в предоставлении налогового вычета.

Читайте также:  Взыскание долгов по кредитам судебными приставами

Отказали в налоговом вычете: что делатьФедеральная Налоговая Служба.

Причины отказов в налоговом вычете

Налоговый кодекс (НК) РФ предусматривает уменьшение налогооблагаемой базы при вычислении налога на доходы физлиц — НДФЛ (со ставкой 13%) — на сумму налогового вычета (НВ). Право граждан на предоставление льготы закреплено в положениях ст. 218-200 НК.

По назначению различают стандартные НВ, социальные, имущественные и профессиональные (для индивидуальных предпринимателей). При сдаче декларации по форме НДФЛ-3 иногда случаются отказы в налоговом вычете, их общими причинами являются:

  1. Недокомплект документов. Отсутствие расписки, подтверждающей передачу суммы продавцу, приведет к отрицательному результату по имущественному НВ.
  2. Неоплаченный налог.
  3. Отсутствие подписи заявителя. Это нарушение требований, обязательных для любого документа.
  4. Запрос суммы большей, чем следует из договора. Пример: в письменном соглашении на покупку квартиры указана цена 1,2 млн руб., дополнительно 800 тыс. руб. оформлены распиской. Если заявляется возврат с 2 млн, он будет необоснованным.
  5. Неправильная адресация декларации. Согласно ст. 229 НК, обращение на возмещение НВ подается по месту регистрационного учета налогоплательщика.
  6. Подача заявки на налоговый вычет по второму объекту недвижимости. Имущественная льгота предоставляется при покупке квартиры только 1 раз.
  7. Некорректно заполненная декларация. Исправленный документ подают вновь.

Не могут служить поводом для отказа в принятии заявления отсутствие штрихкода, заполнение бумаги от руки, задолженность по налогам. По видам вычетов причинами бывают различные обстоятельства.

Социальный НВ за обучение не предоставят, если подготовка гражданина производилась на ученую степень или оплачивалось образование ребенка по вечерней/заочной форме, а также когда возраст обучаемых детей ≥24 лет. За лечение вычета не будет при отсутствии договора на каждый вид услуг: консультацию, анализы.

Отсутствие на рецепте штампа о предъявлении документа в налоговую инспекцию приведет к такому же результату.

Отказ в налоговом вычете — действия налогоплательщика

Сроки подачи декларации о НВ законодательством не установлены: составить обращение можно в течение года, когда это будет удобно налогоплательщику. Если есть повод для возврата, то отрицательное решение из ИФНС придет не позже 3 месяцев со дня обращения.

Причины отказа излагаются в акте установленной формы. Гражданин может согласиться с приведенными основаниями или обжаловать отказ. Реализуется право на протест через обращение в такие инстанции:

  • инспекцию, вернувшую поданную декларацию о подоходном налоге;
  • региональное Управление налоговой службы, в состав которого входит первичное подразделение;
  • центральный аппарат ФНС.

Согласно ст. 138 НК, обжаловать в судебной инстанции факт нарушения прав и законных притязаний налогоплательщика на НВ можно, если предварительно обратиться в вышестоящую налоговую инстанцию. То есть досудебное разбирательство в региональном отделении ФНС является обязательным, если планируется обжаловать отказ в суде.

Обжалуем отказ в вычете в налоговой инспекции

Со дня получения акта у налогоплательщика есть 1 месяц на подготовку обосновывающих его несогласие документов и отправку заявления в ту же ИФНС, куда подавалась декларация. Возражения излагаются письменно, специальной формы обращения нет.

Основное требование к заполнению — грамотное и понятное возражение на каждый пункт акта, приложение подтверждающих факт правоты налогоплательщика документов. Дальнейшее развитие событий:

  • жалоба рассматривается в ИФНС 10 дней, возможно продление срока до 1 месяца;
  • согласие от налоговиков придет с предложением нового срока и разъяснением правил получения вычета;
  • акт о непринятии доводов налогоплательщика поступит, если инспекция останется на прежних позициях.

Пример ситуации, которая возникла с получением налогового вычета на приобретенное налогоплательщиком жилье у однофамильца-продавца. Инспекция посчитала, что участники сделки являются родственниками, и отказала в возмещении, ссылаясь на пункт 5 ст. 220 НК РФ.

В обоснование случайного совпадения фамилий заявитель приложил справку о составе семьи, но инспекция не сочла документ убедительным.

Полученный от ИФНС отказ на обжалование в предоставлении НВ не окончательный. Отстоять свои права можно обращением в следующую инстанцию — региональное подразделение налоговой службы.

Обжалование в вышестоящей структуре ФНС

Для оспаривания решения первичного звена в региональном учреждении ФНС законом установлен срок 1 год с момента получения гражданином акта об отказе в налоговом вычете.

Жалоба на вердикт ИФНС составляется в свободной форме при соблюдении требований корректного и грамотного изложения событий. Обязательными для включения в заявление сведениями являются:

  • реквизиты налогоплательщика и местной ИФНС;
  • дата выдачи и номер отказного акта инспекции;
  • положения документа, не соответствующие, по мнению налогоплательщика, действительным обстоятельствам затребованного налогового вычета;
  • просьба разобраться и решить вопрос в пользу заявителя: по версии примера — признать, что продавец квартиры не является родственником налогоплательщика, принять налоговый вычет и перечислить возмещение на счет покупателя.

Отказали в налоговом вычете: что делатьОбжалование налогового вычета в ФНС.

Обращение подается через местную ИФНС. Три дня отводится налоговой службе на передачу заявления в региональную инспекцию, полмесяца — на рассмотрение просьбы.

Когда спор в этой инстанции решается не в пользу налогоплательщика, действуют в одном из двух направлений: пишут жалобу в центральный аппарат ФНС или обращаются в суд. Можно действовать и последовательно, обратившись предварительно в фискальное учреждение, а при получении отказа — в правоохранительный орган РФ.

Заявление в главную налоговую структуру составляется аналогично ранее написанным документам не позднее 3 месяцев со времени отказа в регионе.

Как обжаловать отказ в суде

Процедура судебного рассмотрения дела о тяжбе налогоплательщика с ИФНС долгая и требует основательной подготовки со стороны заявителя. После получения отказа в 3 инстанциях фискальной службы вероятность ошибки с их стороны мала, гражданину потребуются убедительные основания, чтобы доказать свою правоту. Действия налогоплательщика по обращению к правосудию:

  • составить заявление — на это дается 3 месяца от получения отказа;
  • подготовить доказательную базу для подтверждения фактических обстоятельств;
  • оплатить госпошлину.

Рассмотрение спора осуществляется по регламенту административного судопроизводства районным судом общей юрисдикции по месту жительства налогоплательщика, нахождения ФНС. Заявление примут в обоих случаях.

Судебная практика показывает, что положительное для обратившегося по поводу налогового вычета гражданина решение суда выносится редко. Договариваться в спорных ситуациях лучше с местными налоговиками — затрачивается меньше времени и усилий.

Источник: https://BackNalog.ru/standartnyj/zhaloba-na-otkaz-v-predostavlenii-nalogovogo-vycheta

Отказ в налоговом вычете после камеральной проверки

Отказали в налоговом вычете: что делать

Что происходит после того, как мы сдаем документы по имущественному вычету на проверку в налоговый орган? Как налоговая с ними работает? От чего зависит положительное решение о предоставлении вычета? Специалисты Estimate-Estate.ru постарались заглянуть за ширму и ответить на наиболее часто возникающие у налогоплательщиков вопросы.

Как быстро налоговая предоставляет имущественный вычет?

Вычет перечисляется на расчетный счет налогоплательщика в срок от 3 до 4 месяцев с момента подачи декларации. Данный срок включает в себя время на камеральную проверку (3 месяца, п.2 ст. 88 НК РФ) и срок на перечисление денежных средств (1 месяц, п.6 ст.78 НК РФ).

Как налоговые органы проверяют декларации для предоставления налогового вычета?

Инспектор, принимающий документы в налоговой инспекции, проверит лишь предоставленный пакет документов на полноту и правильность оформления.

Проверка правомерности получения вычета по существу будет проведена экспертом отдела камеральных проверок ФНС вашего района (города).

Как правило, в ходе камеральной проверки предоставленных для получения имущественного вычета документов проверяют следующее:

  • Фактическое наличие сделки и наличие у налогоплательщика права собственности на объект (для этого налоговики изучают правоустанавливающие документы — в первую очередь, договор купли-продажи, а также обращаются к данным Росреестра)
  • Отсутствие внутренних противоречий в предоставленных документах (например, что договор, акт-приемки передачи и объект недвижимости были оформлены на один и тот же объект недвижимости)
  • Соответствие предоставленных сведений о доходах с данными, предоставленными работодателем (работодатели сдают эти сведения до конца марта)
  • Наличие прав у налогоплательщика на получение имущественного вычета (проверяется, не использовался ли вычет ранее, на основе имеющейся у налоговиков собственной базы данных)
  • Отношения взаимозависимости между продавцом и покупателем, а также цену сделки (является ли цена, указанная в сделке, рыночной)

Как ускорить получение вычета из бюджета?

Проводится ли камеральная проверка при получении налогового вычета во второй и последующие год (при переносе неиспользованной суммы вычета на следующий год) и отличается ли срок возврата денег налоговой?

Камеральная проверка проводится, но, как правило, в меньшем объеме. Налоговой необходимо убедиться в корректности заявленных в данном году сведений о доходах и уплаченных налогах (на которые и будет предоставлен вычет).

Проверка самого объекта недвижимости и корректности предоставления вычета при переносе вычета на следующий год, как правило, не проводится (если не выявлено новых обстоятельств).

Срок возврата денег не отличается, так как он установлен в законе (3 месяца – на камеральную проверку и 1 месяц на перечисление денег).

Как часто налоговый орган отказывает в вычете по результатам камеральной проверки?

Как правило, отказы по налоговому имущественному вычету при проведении камеральной проверки достаточно редки.

Покупка недвижимость (и получение вычета по ней) — это стандартная операция, требующая государственной регистрации, поэтому налоговому органу достаточно легко проверить её правомерность.

(Такой длительный срок связан с тем, что это общий срок для всех камеральных проверок по всем налогам).

Источник: https://oaomgs.ru/otkaz-v-nalogovom-vychete-posle-kameralnoj-proverki/

Что делать при отказе в налоговом вычете

Отказали в налоговом вычете: что делать

Здравствуйте! Ситуация такая: подаем декларацию на соц.вычет на лечение, девушка, которая принимает декларацию и приложения к ней (соотв.документацию), сама выбирает что надо для рассмотрения этой декларации! Через некоторое время, приходит письмо, в котором говорится об отказе в соц.вычете в связи с отсутствием оригинала документов об оплате. Я лично звоню инспектору, который составлял это письмо, и предлагаю донести документы, сначала она соглашается! Когда приехали к ней отдать эти документы, она ответила что срок вышел (имела ввиду 3 месяца камер.проверки) и поэтому нужно подавать новую декларацию! Меня здесь смущает что сами выбирая документацию, потом еще оказывается что чего то не хватает, ну это нормальное для них явление, больше сейчас меня волнует другое: зачем подавать новую декларацию, если она будет идентична этой, и справка 2 ндфл будет тоже точно такая же! Правомерны ли действия инспектора?

Вот не лень вам тащиться в инспекцию, стоять в очереди, выслушивать местных «девушек»? Вместо того, чтобы отправить декларацию и все документы по почте. Видимо нет. Ну ладно. Это лирика. Теперь о прозе.

В процессе камеральной проверки они обязаны затребовать те документы, которые им нужны. Причем сделать это в письменной форме выслав вам требование о предоставлении документов. Они этого не сделали, что само по себе является нарушением процедуры. По результатам проверки должен быть составлен Акт.

Причем он направляется вам по почте или передается в руки под роспись. Вас ОБЯЗАНЫ пригласить на рассмотрение Акта к руководителю налоговой инспекции. При этом вы вправе предоставить ЛЮБЫЕ возражения по акту и документы, которые подтверждают ваши расходы (мы про оригиналы).

Читайте также:  Арест имущества должника судебными приставами: основания и исключения 2020

По результатам такого рассмотрения руководитель обязан принять письменное и мотивированное Решение: о предоставлении вычета либо об отказе в этом (не «письмо», а «Решение»!). Нарушение процедуры рассмотрения акта (вам не передали акт, вас не пригласили на рассмотрение акта, вы пришли на рассмотрение, но его не было и т. п.

) являются достаточным основанием для отмены Решения налоговиков. Судя по вашему вопросу у вас творится какой то бред.

Вообщем так. Прекратите любое устное общение и заигрывание с ними. Вы лишь тратите собственное время и нервы. Все общение только в письменной форме через почту. Направьте заявление на имя начальника инспекции.

В нем потребуйте соблюдения законодательных сроков и принятия решения по вашей декларации (любого). После получения решения (если оно будет не в вашу пользу) направьте жалобу в вышестоящий налоговый орган (налоговое Управление вашего региона).

В ней укажите о нарушениях в принятии решения (нет акта проверки, вас не пригласили на рассмотрение ее результатов), отсутствии основания для отказа (приложите к жалобе копии платежных документов) и потребуйте отмены решения.

Подобная жалоба передается не напрямую в Управление, а через вашу инспекцию (они обязаны отправить ее в Управление самостоятельно).

Можете направить и дополнительную жалобу (отдельным письмом напрямую в Управление) на конкретного инспектора. Изложите ситуацию и напишите, что своими не квалифицированными действиями она наносит вам материальный и моральный ущерб.

Потребуйте проведения служебного расследования данного инциндента с целью разрешения вопроса об ее соответствии занимаемой должности. Эффект увидите после последующего посещения инспекции. Скандалистов не любят, но очень бояться.

Отказ в предоставлении имущественного вычета в налоговой и как с ним поступать

В каких случаях Вам откажут в вычете НДФЛ?

Итак, сейчас специалисты elitearenda.ru объяснят, может ли налоговая ответить Вам отказом в предоставлении имущественного вычета при покупке квартиры (возврате НДФЛ) и какие есть причины у этого «явления».

1. Если Вы уже покупали квартиру до 1 января 2014 года и получали возврат НДФЛ в прошлом

2. Если Вы уже исчерпали «лимит» имущественного вычета при покупке недвижимости, который составляет 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей).

Напоминаем, что также Вы можете получить дополнительный имущественный вычет с процентов по ипотеке, даже если квартира стоит дороже 2 миллионов рублей. При этом важно понимать, что у ипотечного займа нет «потолка» вычета. Например, если у Вас проценты по ипотечному займу составляют около 8 млн рублей в сумме, то с них Вы можете вернуть НДФЛ в размере 13%, то есть 1040000 руб.

Ниже читайте об остальных причинах.

3. Если вы купили квартиру не на свои деньги:

  • А) Например, если недвижимость Вам приобрел Ваш работодатель, то Вам, конечно, откажут в имущественном вычете.
  • Б) То же самое произойдет, если жилье приобреталось из средств федерального или регионального бюджета.
  • В) Сюда же относится пункт, когда Вы купили квартиру, получив на ее приобретение пособие от государства.

4. Краткая информация о получении имущественного вычета за жилье при использовании материнского капитала.

Вы можете вернуть налоги только с той суммы, которую заплатили лично, не используя материнский капитал.

  • Квартира стоит 3 млн рублей;
  • Материнский капитал – 300 000 рублей;
  • Вы можете получить имущественный возврат НДФЛ с 2700 000 рублей, так как 300 000 , по сути, не Ваши расходы, а государственная субсидия;
  • Если жилье стоит все 300 000, то вычет платить «не с чего».

5.

Также не получить имущественный вычет при приобретении жилья по федеральной целевой программе с государственным жилищным сертификатом, если 100% стоимости квартиры были оплачены таким сертификатом и Ваших личных денег среди расходов на квартиру нет. Если часть квартиры была оплачена ГЖС, а часть – Вашими деньгами, то со своих денег вы можете получить имущественный вычет, отказа здесь быть не должно.

Как быть? Возможно, Ваши ближайшие родственники смогут Вам помочь решить проблему, особенно, если они еще не пользовались вычетом.

Кстати, если Вы только что прибрели жилье, то прочитайте о том, сколько денег нужно на ремонт двухкомнатной квартиры.

Что делать если не возвращают налоговый вычет

Если налоговая не выплачивает вычет дольше, чем было обещано или гражданин вовсе получает отказ – стоит обратиться к возможным причинам, по которым это может происходить.

Читайте так же:  Жилищное право и жилищное законодательство в рф

Оформление вычета из уплаченного налога — процедура довольно трудоемкая, поэтому и занять может длительный промежуток времени, так как инспекция должна проверить все документы.

Причины отсутствия вычета из налога

ВАЖНО . Если гражданин точно уверен в том, что налоговый вычет ему положен, но инспекция, куда он сдавал пакет документов, не зачисляет возврат денег на счет, то причин этому может быть множество.

Основные факторы, из-за которых гражданин остался без вычета, зависят от:

  • Гражданина, подающего документы на вычет;
  • Налоговой службы, которая рассматривает заявление;
  • Причин, не подвластных влиянию службы или гражданина.

В первом случае причиной отказа относительно вычета является предоставление службе неполного пакета документов, или документов с ошибками, неточностями.

А также, если у гражданина выявили отсутствие прав на получение налогопопустительства или же он попросту указан неверный номер счета.

Бывает также, что на задержку оплаты или отказ влияет сбой в платежных системах, деятельность которых не является подконтрольной налоговой службы.

Наши юристы знают ответ на Ваш вопрос

Как выяснить причину отсутствия вычета

Прежде, чем задавать вопрос, что делать в сложившейся ситуации, стоит определиться с причиной.

Понять, почему налогоплательщик до сих пор не получил вычет из налога, можно при помощи телефонного звонка в налоговую или посредством личного присутствия и беседы с налоговым специалистом.

В большинстве случаев, работники довольно подробно объясняют причину отказа или задержания платежа. А также поясняют, что следует предпринять, чтобы возобновить процесс.

ВНИМАНИЕ . Причиной задержки также может быть неоконченный процесс проверки документов. Гражданин раньше времени начинает переживать за вычет и обращается в налоговую. Хотя даже спустя 2 месяца после камеральной проверки деньги не будут перечислены, так как на проверку нужно 3 месяца со дня подачи заявления. Максимальный срок – 4 месяца.

Но бывает, что получить вычет из налога с ипотечного кредита на квартиру бывает сложно, ведь не всегда в налоговой готовы объяснять причину отказа. Если инспекция отказывается комментировать причины, или даже объяснения специалиста не помогли решить проблему, гражданин имеет возможность обратиться в вышестоящие органы за помощью.

Что делать при отсутствии веских причин

Если федеральная служба не дает ответа на вопрос о неполучении налогового вычета за квартиру, гражданину придется выполнить следующий ряд действий:

  1. Для начала стоит заняться написанием заявления в инспекцию, в котором налогоплательщик просит пересмотреть документы и ситуацию в целом, а также предоставить ему конкретную причину того, почему ему было отказано. Заявление можно писать от себя, в свободной форме.

    После отправки заявлению, стоит ждать ответа, который по закону обязательно должен прийти. В ответе налоговая обязана уведомить налогоплательщика о предоставленных ошибках или сбоях. Если случившееся произошло по причине невнимательности гражданина, значит ему необходимо снова подать документы, учитывая все ошибки.

  2. Если в ответе отражаются неправомерные действия службы, получателю необходимо написать жалобу, приложить результаты взаимодействия с инспекцией, и передать в региональную налоговую.

  3. В случае, если гражданин прав, и он имеет доказательства тому, что он имеет возможность получить вычет, но и федеральная служба также отказала ему, можно обращаться для восстановления собственных прав.

При наличии всех необходимых документов, налоговая не имеет права отказать гражданину в получении вычета из налогообложения. На практике проблемы по этому вопросу возникают редко, но гражданин обязан знать свои права, и добиваться выплаты, если она в действительности ему полагается.

Разъяснения

Пошаговый алгоритм действий, если вам отказали в возврате налога. Жалоба на отказ.

Вы подали декларацию 3-НДФЛ, заявили вычет и бюджет вам должен возвратить налог на доходы. Однако, налоговая инспекция вам в этом отказала. Что делать? Здесь нужна жалоба на налоговую инспекцию. Но обо все по порядку.

Начнем издалека. Вы подали декларацию. Прежде всего ваша декларация должна пройти в налоговой инспекции проверку (ее называют камеральной). Получив декларацию проверку начинают сами налоговики автоматически без каких либо дополнительных действий с вашей стороны. Срок проверки — 3 месяца.

В результате проверки оформляют специальный Акт. В нем указывают результаты проверки. Например, нарушения выявленные при заполнении декларации. Если инспекция решила вычет вам не предоставлять, то об этом также будет написано в акте. Акт вам вышлют по почте или вручат лично под расписку.

Шаг 1. Обсуждаем или игнорируем акт проверки

После составления и вручения вам Акта вас пригласят в инспекцию на рассмотрение результатов проверки. Идти или нет, решать вам. В принципе это не обязательно. Можете приглашение проигнорировать. Если вы все же решили сходить, то подготовьте свои возражения. Напишите на бумаге с чем вы не согласны и почему.

Не нужно пугаться того факта, что вы слабо ориентируетесь в законе. Это не важно. Пишите так как считаете нужным. Главное оформите документ более менее грамотно. Из него должно быть понятно, что это за документ, от кого, кому, в чем именно заключается ваше несогласие и т. д. Письменные возражения вы вправе представить в течение 1 месяца с момента ПОЛУЧЕНИЯ акта проверки.

Это предусмотрено пунктом 6 статьи 100 Налогового кодекса.

Если возражений не будет, то решение налоговики примут и без них. Вот образец возражений по акту. А форму возражений, рекомендованную Федеральной налоговой службой, вы можете посмотреть скачав файл, прикрепленный к этому материалу.

КУДА: ИФНС России № 24 по г. Москве ОТ КОГО:

Иванова Ивана Ивановича, проживающего(ей) по адресу: 109125, г. Москва, Каширское шоссе, дом. 9, корп. 2, кв. 14 паспорт: серия 42 33 № 630 598, выдан: 14.06.2006 ОВД «Чертаново северное» г. Москвы ИНН: 772435515487 8 (499) 355-77-90 (телефон дом.)

8 (916) 965-54-32 (телефон моб.)

Источник: https://ntpark.ru/chto-delat-pri-otkaze-v-nalogovom-vychete/

Что делать при отказе в налоговом вычете

В статье пойдет речь о сроках выплаты налогового вычета при покупке недвижимости. Что это за процедура, для чего необходима, и каковы сроки выплаты – далее. Налоговый кодекс устанавливает несколько способов получения вычета на покупку квартиры – через работодателя и через налоговую службу.

  • Вариантов 2: За каждый год человек может вернуть ту сумму, которая равна подоходному налогу (13%).
  • Остальные средства не сгорают, возврат можно оформить в последующие годы, пока лимит не будет исчерпан.

Что делать при отказе в налоговом вычете при покупке квартиры

При оформлении гражданами РФ различных налоговых вычетов возможны ситуации, когда Налоговая инспекция отказывает в выплате соответствующих компенсаций. Что делать налогоплательщику в таких случаях? Можно ли рассчитывать на возврат НДФЛ через суд?

Читайте также:  Покупка квартиры у наследников: риски и как их избежать

Получив от налогоплательщика документы на тот или иной вычет, Налоговая инспекция (ФНС) берет 3 месяца на их проверку, по итогам которой выносит решение — о предоставлении или непредоставлении выплаты заявителю.

Факт предоставления вычета будет выражаться в осуществлении его выплаты на банковский счет заявителя.

Непредоставление — в составлении специалистами ФНС мотивированного отказа, оформленного в виде акта по установленной форме, который направляется налогоплательщику.

  1. Обжаловать результаты проверки в Налоговой инспекции (непосредственно в той, в которую подавал документы).
  2. Написать жалобу в региональное Управление ФНС (которому подчиняется местная Налоговая инспекция).
  3. Написать жалобу в центральный аппарат ФНС.
  4. Подать заявление в суд.

При этом налогоплательщик обязан перед тем, как обращаться в суд, попытаться решить вопрос в досудебном порядке — то есть, задействовать возможности по пунктам 1, 2 и 3 (по пунктам 1 и 3 — желательно, по пункту 2 — обязательно).

Условимся, что налогоплательщик решил действовать последовательно и начал с пункта 1. Обжаловать отказ в вычете непосредственно в той Налоговой инспекции, в которую направлялись документы на вычет, ему нужно будет успеть в течение 1 месяца после получения акта с отказом.

Обжалование действий налоговиков осуществляется посредством направления в соответствующее подразделение ФНС письменных возражений по формулировкам, приведенным в акте. Фиксируются данные возражения в документе, который составляется в свободной форме. К нему можно приложить другие документы, обосновывающие позицию налогоплательщика.

Пример.

Степанов А.В. получил отказ в имущественном вычете. В акте налоговой проверки от ФНС в качестве обоснования была приведена формулировка о том, что фамилия продавца квартиры (на которую оформляется вычет) совпадает с фамилией покупателя, то есть, налогоплательщика.

Степанов А.В. направляет в Налоговую инспекцию возражения, в которых указывает, что продавец является лишь его однофамильцем, но не близким родственником. Кроме того, он прилагает к документу, в котором зафиксированы возражения, справку о составе семьи, подтверждающую, что продавец не приходится близким родственником налогоплательщику.

Налоговая инспекция, получив возражения и дополняющие их документы от налогоплательщика, должна рассмотреть их в течение 10 дней (но в ряде случаев законодательство позволяет продлевать данный срок до 1 месяца).

Ответ ФНС также будет составлен по установленной форме — в виде акта. В нем будет отражено согласие или несогласие инспекторов с позицией налогоплательщика.

Во втором случае — ограничатся актом с формулировками, подтверждающими прежнюю позицию — о правомерности отказа в вычете.

Если в налоговой отказали в возмещении НДФЛ повторно — налогоплательщику придется действовать дальше.

А именно — обжаловать действия инспекторов в вышестоящую структуру ФНС. В принципе, обращаться в данную структуру можно сразу после отказа в получении вычета (но это может быть менее желательным по ряду причин — мы их рассмотрим далее).

Вышестоящей структурой ФНС в данном случае может быть:

  1. Управление ФНС по региону (ему подотчетны местные Налоговые инспекции).

Обжаловать решение местных инспекторов в данной структуре нужно успеть в течение 1 года после получения от них акта с отказом в вычете (акта с подтверждением отказа в вычете).

Для оспаривания решения местных налоговиков в УФСН составляется жалоба. Она имеет свободную форму, но в ней должны отражаться:

  • ФИО налогоплательщика;
  • дата и номер обжалуемого акта от местной налоговой инспекции, название данной инспекции;
  • формулировки, отражающие неправомерность отказа местных налоговиков в предоставлении вычета;
  • конкретные требования (в случае с вычетом Степанова А.В. это может быть просьба установить факт правомерности получения им соответствующей компенсации исходя из того, что продавец квартиры не приходится ему родственником).

Примечательно, что направлять жалобу в УФСН нужно именно через местную Налоговую инспекцию. Ее сотрудники будут обязаны в течение 3 дней перенаправить жалобу в УФНС.

УФНС будет рассматривать жалобу в течение 15 дней. Это заметно дольше, чем рассмотрение проблемы на уровне местной инспекции: к тому же, еще 3 дня может потребоваться для направления жалобы в соответствующую структуру.

Именно по этой причине для налогоплательщика может быть желательным обращение не сразу в вышестоящую структуру ФНС, а в местную инспекцию: она решит вопрос быстрее, если у гражданина, действительно, есть веские доводы в свою пользу — у Степанова А.В. они, очевидно, есть.

  1. Непосредственно центральный аппарат ФНС (ему подотчетны Управления налоговой службы по регионам).
  1. Если и в УФНС налогоплательщику не помогли — он может обратиться в центральный аппарат ФНС России.
  2. Обжаловать решение Управления ФНС по региону в главной налоговой структуре можно в течение 3 месяцев после вынесения соответствующим Управлением решения, не устроившего налогоплательщика.

Порядок действий налогоплательщика будет аналогичным описанному выше (составляется жалоба, в ней отражаются доводы и просьбы налогоплательщика).

При этом, в суд можно обратиться сразу после получения отказа от регионального Управления ФНС. Но это не всегда оптимальное решение — далее рассмотрим, почему.

Предлагаем ознакомиться:   Возбуждение уголовного дела адвокат

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: 7-499-938-54-25

Источник: https://impotencemeds.info/delat-otkaze-nalogovom-vychete/

Налоговый вычет при покупке квартиры. Необходимые документы. Причины отказа

Налоговый вычет – это льгота, которую государство предлагает населению в качестве возмещения подоходного налога.

Работающий гражданин РФ, приобретающий в собственность жилплощадь, имеет право рассчитывать на возврат уплаченного им налога с дохода, в большинстве случаев с заработной платы.

Данная льгота распространяется на всех россиян, которые являются налоговыми резидентами, однако, есть случаи, когда ФНС отказывает. Причин, почему налоговая отказала в выплате налогового вычета несколько.

Налоговый вычет в 2020 году

Основным условием для подачи заявления на имущественный вычет является оформленное право собственности на жилье. Подать на вычет можно в любое время с момента вступления в право собственности, но получить вычет возможно только за 3 прошедших года.

Претендент на налоговый вычет должен быть резидентом РФ, то есть находиться в стране не менее 183 дней в течение одного года, а также иметь доход, с которого платится налог.

Выплата производится в среднем по истечению 4 месяцев, 3 из которых уделяются на проверку всех данных, а 1 месяц уходит на организацию перевода финансовых средств. Это усредненные сроки, которые могут различаться для разных случаев.

Документы для получения налогового вычета

В список документов обязательно входят

  1. договор на покупку квартиры,
  2. выписку из реестра прав (ЕГРП)
  3.  все квитанции, подтверждающие расходы,
  4. заполненная декларация о доходах.

Начиная с 2018 года только выписка из ЕГРП является подтверждением права собственности в связи с тем, что более не выдаются свидетельства о регистрации.

За получением налогового вычета можно обращаться как в отделение ФНС, так и к своему работодателю. Различие лишь в том, когда было получено право собственности.

К работодателю с этим вопросом можно прийти только в год (налоговый период), когда было оформлено право собственности, а вот в налоговую – в любое время, начиная с года после оформления.

Причины, почему ФНС отказывает в вычете

Возможные причины отказа в имущественном вычете прописаны в налоговом кодексе РФ

Основанием для отказа могут послужить следующие пункты:

  1. Претендент на вычет не работает, соответственно, не платит НДФЛ.
  2. Претендент является предпринимателем и работает по специальным налоговым режимам (УСН, ЕНВД).
  3. Претендент вышел на пенсию за 3 и более лет до заключения сделки, не работает и в настоящий момент не имеет налоговой базы.
  4. Жилье приобретается у родственников — взаимозависимых лиц.

К ним относятся родители, братья и сестры, супруги, опекуны и опекаемые лица и проч.

Более подробный список представлен в налоговом кодексе.

Отказ на основании изменений 2014 года

Принятый в 2014 году ФЗ РФ №212 можно считать определенной границей в сделках с недвижимостью.
До вступления данного закона в силу имущественный вычет мог быть осуществлен только единожды по одному объекту, и не мог быть перенесен на другие сделки в будущем.

То есть если, приобретая жилье, покупатель не получал максимальный вычет, то оставшиеся средства просто сгорали, а не оставались на будущее.

Но если право собственности было оформлено уже после 01.01.2014, то налогоплательщик сохраняет за собой право на остаток вычета на следующую сделку.

Что немаловажно для тех, кто приобретает жилье в долевую или совместную собственность, то после изменений каждый собственник может рассчитывать на максимальную сумму вычета. Раньше он распределялся между всеми владельцами.

Таким образом, если до начала 2014 года вычет был получен, полностью или частично, то при покупке недвижимости ФНС будет иметь основание отказать в возврате НДФЛ.

Отказ, если уже есть другие льготы

Государственные льготы на покупку жилья предоставляются некоторым категориям граждан – военнослужащим, работникам социальной сферы, молодым семьям – по специальным программам.

По налоговому законодательству держатели льготных сертификатов не имеют права получать налоговый вычет.

Категории граждан, пользующиеся государственными компенсациями, имеют право на налоговый вычет, но только с собственных средств, которые были потраченных ими на покупку недвижимости.

То есть, получить вычет с государственных денег не получится. Таким образом, если жилье было приобретено полностью за счет государства, то на налоговый вычет рассчитывать не приходится.

Другие причины отказа

Основные случаи, в которых не полагается налоговый вычет, прописаны в действующем законодательстве, однако иногда причиной неудачи может стать незначительная ошибка:

  1.  Налогоплательщик собрал неполный пакет необходимых документов. В такой ситуации ФНС не станет разбираться, а скорее всего, просто откажет.
  2. В договоре указана неполная или некорректная сумма. В договоре должна быть указана полная сумма сделки. То есть нельзя написать декларацию на вычет с суммы 2 млн. рублей, при том, что в договоре значится только 1,5 млн, а на остальную сумму есть расписка.
  3. Доходы не задекларированы или декларация заполнена неверно. Кроме того, что доходы надо задекларировать и оплатить, также важно проследить, что декларация правильно оформлена.
  4. На декларации отсутствует подпись заявителя. Мелочь, но служит основанием для отказа.
  5. Налогоплательщик обратился не в то отделение ФНС. Заявление на вычет необходимо подавать в отделение налоговой по месту регистрации.

Важно знать, что отказ на основании неверно заполненного раздела ОКТМО, заполнения декларации от руки, наличия задолженности по налогам или отсутствия двухмерного штрихкода является неправомерным.

Заключение

Все граждане РФ, являющиеся налогоплательщиками, могут претендовать на налоговый вычет, если не попадают под некоторые ограничения, поэтому перед подачей заявления стоит убедиться, что все законы соблюдены и собран полный пакет необходимых для получения вычета документов.

Источник: https://pravorf24.ru/zhilishchnoe-pravo/nalogovyj-vychet-na-kvartiru/

Ссылка на основную публикацию