Налоговый вычет при страховании жизни в 2020 году: сроки, документы, примеры расчета

Личное страхование за последнее десятилетие обрело популярность и спрос среди россиян, и Правительство страны решило поощрять у населения эту сферу отношений через налоговые инструменты, например, путем предоставления возврата НДФЛ при страховании жизни на основании ст.219 НК РФ и письма ФНС России от 16.10.2019 № БС-4-11/21211@.

Возможно ли оформление возврата налога за страхование

С 2015 года граждане получили право на возврат подоходного налога за страхование жизни.

Важно! Если у вас были и/или есть расходы на добровольное страхование по контракту, визированному на срок от 5 лет, то вы можете компенсировать часть этих трат путем использования вычета по НДФЛ.

Что означает вычет: это сумма, которая вычитается (отсюда и название) из налогооблагаемой базы. Базой признаются ваши доходы по ст.208 и 209 НК РФ – зарплата, арендные выплаты, выигрыши, материальная выгода, процентная экономия и др., т. е. все поступления, по которым вы платите НДФЛ по ставке 13%.

Внимание! Если у вас есть доходы, с которых взимают не 13%, то они не участвуют в возврате НДФЛ.

Помимо основной ставки есть такие тарифы, как 9%, 15%, 30 и 35%.

Вернемся к вычету. Вы можете уменьшить базу обложения на сумму компенсации за прошедшие периоды и за текущие. Как это:

  • проходит год, в течение которого вы платили НДФЛ с поступлений (или за вас платил работодатель), затем вы подаете документы в ИФНС и возвращаете уплаченные за год суммы; например, за год вы заработали 100 000 руб., с них уплатили 13 000 НДФЛ, а в следующем году государство вернуло вам эти деньги;
  • вы не ждете окончания года и подаете документы в ИФНС для получения возмещения по месту работы; инспекция выдает вам решение, с ним вы обращаетесь к начальству, и у вас перестают взимать 13% с зарплаты и других доходов; например, у вас оклад 10 000 руб., а вы получали 8 700, теперь, после использования вычета по НДФЛ, вам будут платить полные 10 000 руб.

Налоговый вычет при страховании жизни в 2020 году: сроки, документы, примеры расчета

Подытоживая, у вас должны выполняться следующие требования:

Срок договора ДСЖ От 5 лет
Расходы Подтверждены документами
НДФЛ Уплачивается/-лся по ставке 13%

На заметку! Если вы зарабатываете в качестве ИП или самозанятого, то возместить НДФЛ вы не можете, т. к. не платили его.

Добровольное медицинское страхование

Компенсировать подоходный НДФЛ возможно не только по договору страхования жизни, но и при покупке полиса добровольного медицинского страхования. Его можно приобрести самостоятельно, а также начальник может включить дополнительную страховку в соцпакет сотрудника и оплачивать часть или полный ее размер.

На заметку! Взносы по обязательному медицинскому страхованию платят все работодатели, но вернуть НДФЛ по ним сотрудник не вправе.

Условия предоставления:

  • вы резидент России;
  • платите 13-процентный НДФЛ;
  • оплатили полис ДМС за себя, родителей, детей и/или супруга(-у).

Справочно! Эта разновидность компенсации относится к социальным вычетам по НДФЛ и регламентирована ст.219 НК РФ. Почему это важно: вы можете использовать любые виды социальных вычетов, но в пределах единой ограниченной суммы.

По договору добровольного страхования жизни

За траты на добровольное страхование жизни возврат НДФЛ предоставляется также на условиях ст.219 НК РФ. Договор оформляется в отношении:

  • себя;
  • детей;
  • супруга;
  • родителей.

На заметку! В отличие от других компенсаций статьи, возмещение трат по ДСЖ не ограничивает возраст детей: даже если они старше 18 или 24 лет, родитель вправе компенсировать траты по страховке на них.

Источник: https://Nalogovyj-Vychet.ru/vozvrat-ndfl-pri-strahovanii-zhizni/

justice pro…

Налоговый вычет при страховании жизни в 2020 году: сроки, документы, примеры расчета

Если Вы заключили договор страхования жизни, то Вы имеете возможность вернуть 13 % от Ваших расходов, оформив налоговый вычет за страхование жизни. Далее расскажем, что нужно для возмещения налога, в чью пользу должен быть заключен договор, как получить налоговый вычет за страхование жизни, какие документы понадобятся, можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке, вправе ли Вы вернуть НДФЛ по НСЖ и ИСЖ (накопительному и инвестиционному страхованию жизни).

Можно ли получить налоговый вычет за страхование жизни?

Да, Вы можете вернуть 13 % по расходам на добровольное страхование жизни. Эта право появилось с 1 января 2015 года согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ. Однако для возмещения НДФЛ по страхованию жизни необходимо соблюдение определенных условий.

Условия получения налогового вычета по страхованию жизни

Чтобы вернуть налог за страхование жизни, необходимо:

  • заключить договор страхования на срок не менее пяти лет. Если, например, налогоплательщик ежегодно заключает договоры страхования жизни со сроком действия в один год, то получить вычет он не сможет (Письмо Минфина РФ от 30 сентября 2016 г. N 03-04-05/57201),
  • наличие лицензии у страховой компании,
  • наличие доходов, облагаемых по ставке 13 % в тот год, когда Вы платили страховые взносы,
  • оплатить страховые взносы по договору за счет собственных средств,
  • подать документы в налоговую инспекцию в течение срока давности возврата налога (трех лет после окончания года, в котором прошла оплата по договору страхования жизни).

В чью пользу должен быть заключен договор страхования жизни?

Вы имеете право возместить налог по договору страхования, заключенному в свою пользу, а также в пользу некоторых членов семьи и близких родственников. Застрахованным лицом (выгодоприобретателем) по договору страхования жизни может быть:

  • сам налогоплательщик,
  • его супруг (в том числе вдовец, вдова),
  • родители (в том числе усыновители),
  • дети (в том числе усыновленные, находящиеся под опекой (попечительством)).
  • Налоговый вычет по страхованию жизни и здоровья
  • Сможете ли Вы получить социальный налоговый вычет, если заключен комбинированный договор страхования, включающий добровольное страхование жизни и страхование от несчастных случаев и болезней?
  • Страховые взносы по договору страхования от несчастных случаев и болезней не указаны в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса РФ, поэтому к сумме уплаченных страховых взносов по указанному договору социальный налоговый вычет не применяется.

Источник: https://just-ice.info/2019/09/09/vichet-strahovanie-zhizni/

​Как получить налоговые вычеты по страхованию

Налоговый вычет при страховании жизни в 2020 году: сроки, документы, примеры расчета

Большинство граждан, являющихся налогоплательщиками, знают о возможности получения налогового вычета по определенным видам расходов. Особенно это знание актуально в тяжелые времена, когда подобные расходы возрастают, при этом доход в лучшем случае остается на прежнем уровне. В 2014 году были приняты поправки в Налоговый кодекс, расширяющие перечень социальных расходов, по которым может быть произведен налоговый вычет. К таким расходам также стали относиться затраты на некоторые договоры страхования. По каким видам страхования можно получить налоговый вычет и что для этого нужно?

По каким видам страхования предусмотрен налоговый вычет

С 1 января 2015 года вступили в силу поправки к Налоговому кодексу в части предоставления гражданам Российской Федерации социального налогового вычета.

Налоговый вычет подразумевает уменьшение налоговой базы на размер понесенных затрат на социальные расходы (благотворительность, медицинские услуги, страхование и т. д.), но не более 120 тыс.

рублей по всем социальным расходам, за исключением пожертвований, расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение. Претендовать на налоговый вычет может лицо, являющееся налоговым резидентом РФ и получающее доход, облагаемый ставкой 13%.

  • Возможность получения налогового вычета по страхованию предусмотрена статьей 219 Налогового кодекса РФ. Согласно указанной статье страхователь может получить вычет за уплаченные страховые взносы по следующим видам договоров страхования:
  • · по договору пенсионного страхования;
  • · по договору добровольного медицинского страхования;
  • · по договору добровольного страхования жизни, заключенному на срок не менее пяти лет.

Договор пенсионного страхования важно не путать с договором негосударственного пенсионного обеспечения с НПФ или с подключением к программе государственного софинансирования пенсии, по которым вычеты также возможны. В данном случае мы говорим именно о заключении договора добровольного пенсионного страхования со страховой компанией, предусматривающего выплату возмещения при дожитии до пенсионного возраста.

По договорам добровольного медицинского страхования и страхования жизни страхователем и плательщиком по договору должен выступать сам налогоплательщик.

А застрахованным или выгодоприобретателем может быть указан либо сам страхователь, либо его родственник (супруг/супруга, родители, дети, в том числе усыновленные или находящиеся под опекой). Договор страхования жизни должен быть заключен на срок не менее пяти лет.

Условие о выгодоприобретателе делает невозможным получение налоговых вычетов по договорам страхования жизни, оформленным в рамках потребительского или ипотечного кредита, поскольку по подобным договорам выгодоприобретателем назначается банк-кредитор.

Так как в законодательстве определение страхования жизни весьма размыто и тесно переплетается с определением страхования от несчастных случаев и болезней, а вычеты предусмотрены исключительно по страхованию жизни, сотрудники налоговых органов будут руководствоваться формальными признаками.

Какую сумму можно вернуть

Налоговый вычет по договорам страхования предоставляется в размере уплаченных страховых взносов, но не более 120 тыс. рублей суммарно по всем группам социальных расходов. Это сумма уменьшения налоговой базы (то есть доходов, облагаемых налогом по ставке 13%), а не сумма излишне уплаченного налога, которую можно вернуть в результате получения налогового вычета.

Вернуть можно только 13% (размер налога на доходы физических лиц) от предусмотренного налогового вычета. То есть при отсутствии других расходов, по которым предусмотрен социальный налоговый вычет, и ежегодном страховом взносе не менее 120 тыс.

рублей страхователь может вернуть максимальную сумму в размере 15 600 рублей из суммы оплаченных (или удержанных работодателем) налогов на доходы физических лиц. Если у клиента, помимо затрат на страхование, есть и другие социальные расходы, по которым предусмотрен налоговый вычет, и сумма этих расходов превышает 120 тыс. рублей, размер возврата также составит 15 600 рублей.

Стоит также учесть, что если годовой доход, облагаемый НДФЛ, ниже суммы налогового вычета, максимальный размер возврата будет равен фактически уплаченному налогу.

В рамках договоров страхования жизни страхователь может претендовать на налоговый вычет в размере страховых взносов, уплаченных начиная с 2015 года, независимо от того, в каком году договор был заключен.

В случае если клиент воспользовался налоговым вычетом, но впоследствии досрочно расторг договор страхования, возвращенная часть налога должна быть удержана страховщиком из размера выкупной суммы либо оплачена страхователем самостоятельно в налоговой инспекции.

Исключением являются случаи расторжения договора страхования по причинам, не зависящим от воли сторон, либо случаи предоставления справки из налоговой инспекции о том, что страхователь не воспользовался правом на получение налогового вычета.

Какие документы необходимы для налогового вычета

Если оплата страховых взносов производится по письменному заявлению через бухгалтерию работодателя, возврат части ранее уплаченного налога будет возможен также через работодателя.

Для этого необходимо написать в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении налогового вычета и предоставить копию договора страхования жизни со всеми дополнительными соглашениями (при наличии).

При этом налоговый вычет можно вернуть до окончания налогового периода в течение календарного года.

В случае самостоятельной оплаты страхового взноса для получения социального налогового вычета следует обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства.

В инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (образец заполненной декларации), копию договора страхования, документы, подтверждающие произведенную оплату страхового взноса, заявление о возврате излишне уплаченного налога.

Читайте также:  Можно ли оспорить завещание после смерти завещателя: основания, сроки, судебная практика, образец иска

Налоговая инспекция может дополнительно запросить копию паспорта страхователя, документ, подтверждающий родство (если договор заключен в пользу родственника), реквизиты для перечисления вычета, копию лицензии страховой компании, справку по форме 2-НДФЛ.

Граждане, подающие декларацию исключительно с целью получения налогового вычета, должны подать полный комплект документов в течение года, следующего за годом оплаты расходов на страхование.

Если налогоплательщик при подаче налоговой декларации, помимо вычета, также хочет заявить доход, то срок подачи документов ограничен с 1 января по 30 апреля года, следующего за налоговым периодом.

Документы могут быть предоставлены лично налогоплательщиком, отправлены по почте с описью вложения, переданы уполномоченным представителем на основании доверенности, в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи или через сайт ФНС России с использованием электронной подписи налогоплательщика. Проверка предоставленных документов осуществляется сотрудниками налоговой службы в срок от одного до трех месяцев.

Страхование жизни — один из немногих растущих сегментов страхования, и налоговые вычеты могут способствовать дополнительному развитию этого вида. У страхователей же появилась дополнительная возможность сэкономить на услуге или, как это часто интерпретируется страховщиками жизни, получить дополнительную доходность.

Источник: https://www.banki.ru/news/columnists/?id=8447504

Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке в 2020г

Я оформила ипотеку в 2007 году на 30 лет. Получив в 2008 году свидетельство о праве собственности, начиная с 2009 года я вернула почти 650 000 рублей за счет имущественного налогового вычета.

То есть я получила имущественный вычет за покупку жилья – 13% от 2 млн рублей и имущественный вычет на погашение процентов по ипотеке – 13% от уплаченной суммы процентов за 10 лет (около 3 млн. рублей).

Так как ипотека оформлена до 2014 года, ограничения по сумме уплаченных процентов, принимаемой к вычету, у меня нет (ограничение в сумме 3 млн. рублей применяется к уплаченным процентам по ипотеке, оформленной после 1 января 2014 года). Поэтому я смогу и далее получать данный вид вычета.

В 2013 году я заключила договор страхования жизни при оформлении второй ипотеки.

И хотя имущественный вычет на вторую ипотеку мне уже не положен, начиная с 2015 года, я вернула почти 10 000 рублей благодаря налоговому вычету по расходам на добровольное страхование жизни.

Конечно, сумма по сравнению с имущественным налоговым вычетом небольшая, однако оформить эти два вида вычета возможно одновременно, тем самым увеличив размер общей суммы к получению.

В этой статье я на своем примере расскажу о том, как оформить налоговый вычет за страхование жизни, какие потребуются документы, какой максимальный размер данного вычета и кому он полагается.

Что такое налоговый вычет по страхованию жизни и кто его может получить

Налоговый вычет по страхованию жизни относится к социальным налоговым вычетам и определенп. 4 ст. 219 НК РФ. Социальные налоговые вычеты предоставляются по нескольким видам расходов:

  • на благотворительные цели и пожертвования;
  • на обучение;
  • на медицинские услуги и лекарственные препараты;
  • на уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
  • на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, на добровольное страхование жизни.

Более подробную информацию о социальных вычетах и кто имеет на них право, вы можете узнать в нашей статье «Налоговые вычеты 2020». В этой статье речь пойдет только о социальном вычете по cтрахованию жизни.

Указанный вычет появился в НК РФ сравнительно недавно, с января 2015 года. Как и другие, вычет по расходам на Страхование жизни – это уменьшение налоговой базы по доходам налогоплательщика в связи с понесенными им расходами. То есть возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) или их неуплата в размере 13% от понесенных определенных законодательством видов расходов.

В нашем случае – от страхового платежа по договору страхования жизни. Это значит, что если вы налоговый резидент РФ и с ваших доходов регулярно отчисляется 13% в виде налога, то при оплате договора страхования жизни вы можете получить данный налоговый вычет.

При этом застраховать можно не только себя, но и супруга/супругу, родителей, детей. В отличие от вычета за обучение или лечение, ограничений по возрасту детей нет, то есть, вычет можно получить даже по расходам на страхование жизни своих совершеннолетних детей.

Получить вычет можно при оплате не всех видов договоров страхования, есть некоторые ограничения. Более подробно о нюансах договора страхования для целей получения вычета расскажу в следующей главе.

Условия для получения налогового вычета по страхованию жизни

НК РФ определяет следующие условия для получения вычета по расходам на страхование жизни:

  • Договор должен быть заключен с лицензированной страховой организацией;
  • Срок действия договора должен быть не менее пяти лет;
  • Предметом договора должно быть страхование жизни;
  • Застрахованными по договору могут быть лично налогоплательщик и/или супруг/супруга, родители, дети;
  • Страховые взносы должны быть внесены за счет личных средств;
  • Выгодоприобретателем по договору должен быть сам налогоплательщик либо его близкие родственники, перечисленные в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ.

Налоговый вычет при страховании жизни в 2020 году: сроки, документы, примеры расчета

Разберем эти условия более подробно:

Договор должен быть заключен со страховой организацией

Договор страхования жизни можно заключать с любой страховой организацией, имеющей лицензию (п. 1 ст. 6 Закона РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации»). Сведения о лицензии должны быть отражены в договоре, в противном случае стоит сразу взять копию лицензии в страховой организации.

Хотя в моем договоре указана лицензия страховой компании, я попросила у своей страховой компании несколько копий лицензии (на всякий случай). Предоставили их мне сразу по запросу.

Так как теперь я оформляю декларацию и подаю необходимые подтверждающие документы для получения налогового вычета через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru, лишние копии мне оказались не нужны. Достаточно одной сохраненной сканкопии.

Однако, если налоговый инспектор попросит меня предъявить оригинал документа, это уже меня не затруднит.

Со сроком действия договора все прозрачно, если он менее пяти лет – налоговый вычет, увы, вам не положен. При этом не подпадают под требования договоры с пролонгацией, заключенные на срок менее пяти лет.

Так как мой договор является так называемым договором «ипотечного» страхования, он заключен сроком на весь период кредитования, а это более пяти лет.

Источник: https://myrouble.ru/vychet-po-strahovaniyu-zhizni/

Налоговый вычет при страховании жизни в 2020 году: сроки, документы, примеры расчета

Право на возврат подоходного налога за страхование жизни есть у граждан Российской Федерации при наличии договора страхования и при соблюдении следующих условий:

  • договор можно заключить минимум на срок 5 лет. Оформить его можно в Сбербанке или Росгосстрахе;
  • обязательно должна быть застрахована жизнь;
  • бенефициариями согласно договору должны выступать заёмщик, его ребёнок, жена (муж) или родители;
  • гражданин, застраховавший свою жизнь, работал в минувшем году и вносил в бюджет страны подоходный налог.
  • Одного соответствия положенным требованиям для возврата налога со страхования жизни недостаточно, необходимо предоставить весь список документов (приводится ниже) и пройти бюрократическую процедуру.
  • Обратиться за получением компенсации можно только после того, как оплачен договор страхования.
  • Процедура включает в себя:
  1. Сбор всех документов. На этом этапе трудностей не возникает, поскольку почти все документы уже имеются на руках.
  2. Заполнение налогоплательщиком в ГНИ бланка налоговой декларации формы 3-НДФЛ и написание заявления от имени налогоплательщика на возмещение налога. Самостоятельно заполнить эту налоговую декларацию без ошибок достаточно сложно, поэтому лучше сделать это в помещении налоговиков, где имеются образцы правильного заполнения. К тому же при необходимости сотрудники могут подсказать, как правильно заполнять декларацию. Заранее ознакомиться с бланком можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
  3. Сдача заполненных бланков налоговикам. Предоставить их можно как при личном присутствии, так и отправив почтой. При личной подаче можно поинтересоваться у налогового инспектора, правильно ли все заполнено и в случае обнаружения каких-либо ошибок, сразу можно все исправить.
  4. Получение уведомления в письменной форме с Государственной налоговой инспекции с указанием результата рассмотрения. Ответ налоговики должны предоставить в течение одного месяца. При положительном ответе деньги перечисляются на банковский счёт страхователя в течение месяца.

При оформлении налогового вычета нередко страхователи допускают ошибки при заполнении документации, подают неполный комплект документов. Отнеситесь к этой процедуре максимально внимательно.

Налоговый вычет положен физическим лицам, чей доход облагается налогом по ставке 13%. К ним относятся:

  • наемные работники;
  • индивидуальные предприниматели, которые уплачивают НДФЛ.

Действие закона о социальных вычетах (пп. 4 п.1 ст. 219 НК РФ) распространяется только на те договора страхования, что заключены не ранее 2015 года и на срок не менее 5 лет, иначе возмещение не положено. Он может быть оформлен не только в пользу себя, но и супруга, детей или родителей.

Способы получения налогового вычета

Возмещение оформляют либо самостоятельно, обратившись в ИФНС, либо подают заявление через работодателя.

Налогоплательщик должен подготовить следующие подтверждающие документы:

  1. Справка по форме 2-НДФЛ. Заявитель получает ее на работе в бухгалтерии.
  2. Копии документов о родстве с тем лицом, на кого оформлен полис (если договор оформлен на родственника).
  3. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. Заполняется по окончании года, когда была осуществлена оплата взносов.
  4. Копии заключенного договора и полиса.
  5. Копии документов об уплате взносов. Это могут быть платежные поручения, чеки, приходные кассовые ордера.

Помимо вышеуказанных документов потребуются паспорт, ИНН, заверенная копия лицензии страховщика. Также заполняется заявление, которое содержит реквизиты банковского счета, куда необходимо перечислить вычет, дату оформления договора, размер положенной выплаты, сумму внесенных в рамках договора денег.

Подготовленные документы заявитель предоставляет в налоговый орган (строго по месту жительства) или отправляет на сайт «Госуслуги». Предоставляя копии документов, при себе заявитель должен иметь подлинники, чтобы их мог проверить налоговый инспектор. Если возврат оформляется онлайн, прикладываются сканы бумаг.

Ответ на заявление придет в течение 3 месяцев. Далее, в течение 10 дней придет уведомление о принятом решении. Зачисление средств осуществляется не позднее, чем истекут 30 дней. Одинаковые сроки соблюдаются как для лиц, лично обратившихся в налоговую службу, так и для тех, кто оформляет возврат средств онлайн.

Помимо личного обращения в налоговую службу для передачи документов, доступны такие способы отправки бумаг, как с представителем по доверенности, почтовым отправлением с описью вложений или по электронной почте.

Для начала проходим регистрацию на портале. С этой целью можно сразу обратиться в Центр обслуживания, или же начать процедуру заведения учетной записи самостоятельно. Во втором случае необходимо:

  1. Заполнить регистрационную форму, пароль.
  2. Создать Стандартную учетную запись, внести данные документа, который подтверждает личность, и СНИЛС.
  3. Создать Подтвержденную учетную запись. На этом этапе так же можно обратиться в Центр обслуживания. В качестве альтернативы — запрос подтверждения через почтовое отправление или использование Усиленной квалифицированной электронной подписи или Универсальной электронной карты (УЭК).
Читайте также:  Покупка квартиры в долях: пошаговая инструкция 2020

После подтверждения записи действия следующие:

  1. Заходим в раздел «Налоги и финансы», выбираем подраздел «Прием налоговых деклараций», где ищем услугу по налоговым декларациям 3-НДФЛ.
  2. Выбираем тип получения услуги – сформировать декларацию онлайн.
  3. Заполняем декларацию 3-НДФЛ.
  4. Отправляем декларацию в налоговый орган.
  5. По необходимости проверяем статус заявления в Личном кабинете.

Важный момент — декларацию необходимо заверить Усиленной неквалифицированной подписью. Получить ее можно в одном из удостоверяющих центров, списки которых доступны на сайте Минкомсвязи России или портале уполномоченного федерального органа в области использования электронной подписи.

Осуществить возврат этим способом можно в том случае, если налогоплательщик действовал через работодателя, а не вносил деньги сам. Бухгалтерия вычитала необходимую сумму из зарплаты и переводила ее в страховую компанию. Оформление возврата доступно еще до окончания года.

Налогоплательщик должен предоставить работодателю:

  1. Заявление об удержании из заработной платы средств в счет уплаты страховых взносов.
  2. Заявление на получение вычета.
  3. Уведомление о том, что лицо имеет право на возмещение (оформляется заранее).

Если речь идет об ИП,то оформление вычета они смогут только в налоговой инспекции.

Справка выдается налоговым органом в том случае, если налогоплательщик не стал пользоваться своим правом и не получил вычет. Понадобится, если договор страхования расторгают досрочно (за исключением ситуаций, когда расторжение договоров происходит по причинам, не зависящим от сторон).

Компания, выплачивая деньги клиенту, должна удержать НДФЛ. При наличии такой справки они уменьшат размер налогооблагаемой базы и налог будет уплачен в меньшем размере.

Справку выдает налоговый орган по месту жительства. Для ее получения необходимо предоставить копию договора страхования и копии документов, которые подтверждают внесение страховых взносов. Если полис получен в пользу иного лица, также придется предоставить копию документов, подтверждающих родство.

Налоговый вычет доступен к получению любому застрахованному лицу, если тот уплачивает НДФЛ. Размер вычета напрямую зависит не только от размера страховых взносов, но и суммы уплаченного за отчетный период налога. Получают возмещение или напрямую от налогового органа или через работодателя. Причем, в первом случае есть возможность подать документы дистанционно.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

В январе 2015 года были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, благодаря которым появилась возможность получить налоговый вычет за долгосрочную добровольную страховку жизни. Подобная компенсация является частью дохода, с которой не нужно платить НДФЛ. Государство либо начисляет плательщику удержанные ранее средства, либо не облагает налогом определенную часть расходов.

Налоговый вычет могут получить только граждане Российской Федерации, имеющие доход, облагающийся НДФЛ. Возможность его начисления регулируется ст. 219 НК РФ. Согласно ей, налоговый вычет за страхование жизни можно получить:

  • по договору пенсионного страхования;
  • при подписании договора о добровольном медицинском страховании;
  • при оформлении страховки жизни на срок от пяти лет.

В последних двух случаях, что интересно, страхователем должен выступать налогоплательщик, а застрахованным может быть его родственник или ребенок (в том числе усыновленный). Этот же человек получит средства.

При покупке страховки важно обратить внимание на наличие у компании лицензии на подобный вид услуг. Также следует проследить за оговариванием всех существенных условий в договоре. Согласно п. 2 ст.

942 ГК РФ, таковыми являются:

  1. сведения о застрахованном лице;
  2. размер страховой суммы;
  3. характер страхового случая и срок действия документа.

Сущность вычета

Благодаря налоговому возврату уменьшается первоначальная финансовая нагрузка. Действующим законодательством предусмотрены строгие ограничения.

На возврат налога могут претендовать физические лица, потратившие средства:

  • на покупку недвижимости;
  • на терапию;
  • на страховку здоровья или жизни;
  • на обучение;
  • на реализацию благотворительных проектов.

Согласно закону в налоговый вычет предоставляется сумма, потраченная на страхование жизни.

Существует 3 вида страхования:

  • Страховка при оформлении потребительского кредита или автокредита. В случае смерти заёмщика, займ возвращает страховая компания.
  • Страховка от несчастных случаев.
  • Страховка накопительного характера. Этот вид аналогичен пенсионным программам, когда компенсация выплачивается пенсионерам.

Возврат денег осуществляется через налоговую инспекцию при условии, что процедура проведена согласно существующим требованиям. За расчётный период, как правило, берётся один год (с 1 января по 31 декабря).

Сроки подачи заявления

Воспользоваться правом на получение вычета можно один раз в год. По общему правилу подать декларацию за предыдущий год надо с 1 января до 30 апреля. Но этот срок соблюдать не обязательно, если декларация подается исключительно с целью получить вычет по НДФЛ. Воспользоваться правом на возврат средств можно в течение трех лет.

Срок исчисляется с момента уплаты НДФЛ за период, когда плательщиком были перечислены страховые взносы. Если же помимо вычета заявляются доходы, подлежащие декларированию, необходимо успеть до 30 апреля.

Сумма возврата

Итоговая компенсация налога зависит от расходов на страхование жизни и уплаченного работодателем подоходного налога, но не должна превышать 13% от страховой суммы. Однако гражданин не может получить на возврат НДФЛ со страхования жизни свыше 120 тысяч рублей.

Пример расчёта: 120 000 – 13% = 15 600 рублей. Получается, что максимально граждане РФ могут возвратить за страхование 15 тысяч 600 рублей в год.

При использовании вычета гражданин РФ в обязательном порядке в дальнейшем должен использовать полис.

При невыполнении этого требования будет проведён обратный расчёт, если только договор не расторгнут по причинам, на которые никак не могли повлиять воля и желание сторон.

Получается, что для возврата налога за страхование жизни необходимо соблюдать первоначальные условия и своевременно продлевать договор.

Для получения льготного налогообложения или использования налогового вычета понадобятся:

  • Справка 2-НДФЛ, в которой указаны источник дохода, заработная плата и удержанные налоги. Её можно получить в финансовом отделе фирмы-работодателя.
  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Копия договора, заключённого между налогоплательщиком и страховой компанией. При этом нужно учитывать, что договор должен быть составлен в соответствии с вышеперечисленными требованиями.
  • Копия лицензии страховой компании. Этот документ необходим в случае отсутствия в страховом договоре реквизитов лицензии.
  • Копия квитанций, подтверждающих уплату страховых взносов.
  • Заявление на вычет.

Если предметом договора со страховой фирмой выступает страхование жизни одного из родственников, дополнительно потребуются копии документов, удостоверяющих степень родства.

Налоговый вычет предоставляется в размере 13% от общей суммы уплаченных взносов по договорам страхования жизни, но не более 120 000 рублей в год. Таким образом, максимальная сумма возмещения составляет 15 600 рублей. Стоит учитывать, что налоговый вычет — это возврат средств, уплаченных в виде НДФЛ.

Предлагаем ознакомиться:  Снять машину с регистрации без документов

Поэтому, даже если по договору страхования были внесены максимальные 120 тыс. рублей, но в виде налога уплачена сумма менее 15 600 рублей, то и возврат будет рассчитан исходя из этой суммы.

Примеры

Особенности при разных видах страхования

Страхование от несчастных случаев при исполнении должностных обязанностей делится на 2 вида:

  • обязательное;
  • добровольное.

Законодательством РФ предусмотрено обязательное страхование военных, сотрудников правоохранительных органов и аварийно-спасательных служб, судебных работников. В случае наступления страхового события, прописанного в условиях обязательного договора, деньги выплачиваются из ФСС Российской Федерации.

Выплата может быть как единовременной, так и ежемесячной. Тарифы определяются в соответствии с законодательными актами РФ и зависят от кода категории застрахованного лица и региона покрытия. Предусматривает обязательное страхование возмещение расходов на восстановление здоровья, не оставляя пострадавшего без средств к существованию.

Возврат НДФЛ за страхование жизни начисляется только за соответствующий пункт договора добровольного страхования жизни. Например, некоторые граждане предпочитают заключать документ комбинированного страхования, при котором страхуют не только жизнь, но и включают защиту от несчастных случаев, болезней и т. д.

Стоит рассмотреть также налоговый вычет при инвестиционном страховании жизни (ИСЖ), не путать с инвестиционным налоговым вычетом.

В этом случае плательщик фактически бесплатно кредитует компанию, а она страхует его жизнь и делится прибылью от его вложений.

Обычно такие договора носят долгосрочный характер, но могут подразумевать внесение практически всей суммы в 1-2 этапа. В этом случае нужно помнить о лимите 120 000 в год.

Если налогоплательщик оформил полис по причине того, что банк потребовал этого при оформлении кредита, например, ипотечного, то получение вычета за страховку не предусмотрено.

Это связано с тем, что выгодоприобретателем по условиям договора является кредитная организация, которая выдала заем. Также полис оформляется с указанием таких страховых случаев, как получение инвалидности 1-2 группы и смерти в результате несчастного случая.

По такому виду договоров (если он не комбинированный) не предполагаются накопления, которые можно будет получить по окончании определенного срока.

Отказ в предоставлении вычета

Не по каждому заявлению налоговая служба принимает положительное решение. Отказ в выплате возможен в следующих случаях:

  • при заполнении документов были допущены ошибки;
  • собран и предоставлен неполный пакет документов;
  • запрошен вычет за оплату страховки лиц, не являющихся родителями, детьми, законным супругом;
  • документы предоставлены в ФНС, не соответствующий месту регистрации.

Также есть ограничение на выплату вычета по программе страхования. Вернут средства только за оплату основной программы, на дополнительные опции (страхование от болезней, несчастных случаев) налоговый вычет не распространяется.

Источник: https://osago-96.ru/dokumenty-nalogovyy-vychet-strakhovanii-zhizni/

Ипотечникам не дадут социальный вычет при комплексном страховании

  • Виды страховки при оформлении ипотеки.
  • Существует три вида страхования при оформлении ипотечного кредита, и банк будет навязывать вам все варианты страховки.
  • Какие же виды бывают:
  • страхование жизни – когда в случае смерти заемщика, банк покрывает свои убытки
  • страхование квартиры – компенсация убытков в случае форс-мажорных ситуаций с квартирой
  • страхование от потери прав собственности на квартиру (титульное страхование) – если под сомнение ставится факт приобретения вами квартиры, заёмщик получит компенсацию

Из всех видов страхования, банк на законных основаниях может требовать лишь страхование квартиры, остальное страхование на ваше усмотрение.

Перечень необходимых документов

Для возврата уплаченного налога будут нужны следующие документы:

  • паспорт;
  • налоговые декларации (форма 3-НДФЛ);
  • справка с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • заявление на получение вычета;
  • страховой договор;
  • документы на подтверждение оплаты по страховке;
  • копия лицензии страховой компании.

Декларации о доходах нужно предоставлять за период, за который планируется возвращать налог. В 2019 году их нужно подавать за 2018 год. Если была возмещена не вся сумма, аналогичные документы и декларация подается в следующем году и так далее, пока нужная сумма не будет компенсирована полностью.

В заявлении должны быть указаны реквизиты, куда налоговая сможет перевести средства. Для доказывания факта оплаты можно использовать чеки и квитанции (если платежи вносились наличными) или платежное поручение с отметкой от банка (если речь идет о безналичном переводе).

Через ИФНС

При возврате НДФЛ через налоговую службу нужно действовать по следующему плану:

  1. Подготовьте документы, которые нужны для возврата.
  2. Заполните налоговую декларацию.
  3. Напишите заявление о предоставлении вычета.
  4. Передайте документы (лично либо по почте). Личная подача – более удобный вариант, поскольку бумаги сразу будут проверены, и при наличии недочетов вы сразу можете их исправить. В случае почтовой отправки необходимо подавать документы ценным письмом с описью. День предоставления документов – это дата, отмеченная на квитанции.
  5. На протяжении 30 дней налоговая должна рассмотреть документы и сообщить плательщику результат. Уведомление в письменном виде должно быть отправлено по почте.
Читайте также:  Долг по алиментам после смерти должника: кто выплачивает

Если решение будет положительным, средства поступят на счет на протяжении 1-4 месяцев.

Заявление может быть подано лишь после окончания календарного года. Хотя декларации подаются в ИФНС 30 апреля, это не касается вычетов – документы могут быть поданы независимо от времени года.

В целом с момента подачи бумаг до непосредственного возврата проходит 1-5 месяцев.

Сроки и расходы

Сроки возврата будут зависеть от способа возмещения. Если вы подаете документы непосредственно в налоговую, для этого нужно до пяти месяцев. При возврате через работодателя же время возмещения определяется зарплатой.

Расходы возможны лишь при отправке документов по почте. Это будет стоить около 200 рублей.

Таким образом, возврат части подоходного налога с расходов на страховку возможно. Очень важно внимательно ознакомиться с условиями заключения страхового договора в банке и правильно оформить все бумаги. В результате возможно получение весьма приличной суммы и компенсация части затрат.

Необходимые документы

Как получить социальный налоговый вычет ДМС для физических лиц, а также компенсацию при оформлении других видов полисов добровольной защиты? Налоговые льготы предоставляются при наличии следующих документов:

  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • копия договора со страховщиком;
  • лицензия, заверенная руководителем и печатью организации, если сведения о ней не содержатся в соглашении;
  • копии платежных документов – чеки, квитанции;
  • справка 2-НДФЛ от работодателя;
  • документы, подтверждающие родство, если осуществляется возврат налога за ДМС ребенка или страховку других близких родственников.

В отличие от иных льгот, получение компенсации за ДМС или альтернативное страхование ребенка возможно вне зависимости от возраста детей – никаких ограничений нет.

Если оформлялся комплексный договор с защитой не только жизни, но и здоровья, дополнительно нужно взять справку от страховщика с указанием сумм, направленных именно на страховку жизни – только в этой части ФНС возвратит 13% от понесенных затрат.

Виды страхования для получения вычета

1 января 2015 года в Закон о социальном возмещении были внесены поправки.

Это интересно! Немногие знают, что же такое налоговый вычет на самом деле. Давайте разбираться. Итак, согласно законам, можно дать следующее определение: нв — это своеобразное уменьшение расходов на уплату налогов или уменьшении трат при совершении каких-либо сделок.

Страхование можно отнести к социальному налоговому вычету (к нему также относят медуслуги и благотворительные цели). Получить по всем трем соцраходам можно в общей сложности не более ста двадцати тысяч рублей. Исключение — пожертвования, расходы на учебные цели детей, дорогостоящее лечение.

Получить налоговый возврат за страхование позволяет статья 219 НК Российской Федерации. Согласно ей, страхователь может претендовать на возмещение по следующим страховым договорам:

По договору добровольного страхования по медицинской части. По договору страхования пенсионного типа.

По договору страхования жизни человека на добровольной основе.Важно! Согласно Налоговому кодексу, договор на страхование жизни должен быть заключен минимум на пять лет, в противном случае вычет на страховку предоставлен не будет.

Оговорим еще один не менее важный момент. Многие зачастую путают договор пенсионного страхования с договором неправительственного обеспечения пенсионера и НПФ, а также с софинансированием будущей пенсии. Так вот: вычет предоставляется на все вышеприведенные договоры.

Особенности! Договор страховки пенсионного типа подразумевает получение выплаты при дожитии гражданином до пенсионного возраста.

По договору медстрахования по желанию и страхования жизни лицом-страхователем должен быть тот, кто хочет вернуть налоговый вычет. А вот застрахованным лицом может быть как претендующее лицо, так и его родственник, по закону считающийся близким, а также дети, внуки, супруг или супруга, усыновленные дети и дети, находящиеся под опекой.

Документы при получении выплаты по месту работы

Если страховку оплачивает работодатель, то получить вычет можно, не дожидаясь окончания года.

При обращении к работодателю нужно предоставить:

  • два заявления: первое — на удержание страховых взносов с заработка; второе — на получение вычета;
  • уведомление о праве на вычет (нужно оформить заранее).

ИП получает вычет только в налоговой инспекции. При открытии пенсионного счета нужно будет предоставить выписку, в которой должны быть указаны:

  • фамилия, имя и отчество ИП;
  • номер и дата заключения договора по добровольному пенсионному страхованию;
  • реквизиты страховщика;
  • сумма взносов.

Важно! Получение вычета при оформлении полиса обязательной автогражданской ответственности (ОСАГО) не предусмотрено. Не положены выплаты и по другим видам автострахования (например, при покупке автокаско, добровольной автомобильной гражданской ответственности перед третьими лицами)

Размер вычета

СНВ на добровольное страхование жизни предоставляется в размере фактически понесенных расходов, но не больше 120 000 рублей за один год.

При этом вышеуказанная сумма включает в себя не только затраты на страховку, но и иные расходы гражданина на протяжении налогового периода, которые в соответствии со ст. 219 НК РФ входят в состав социального вычета (обучение, лечение, покупка медицинских препаратов, взносы на негосударственное пенсионное обеспечение и пр.).

В случае наличия в одном периоде нескольких видов расходов, попадающих под применение вычета и в совокупности превышающих установленный лимит, налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, какие конкретно виды затрат и в каком размере заявить в составе СНВ.

Как рассчитывается налоговый вычет на страхование жизни?

Он заинтересован в том, чтобы застраховать себя от случайной смерти, инвалидности или болезни. Тогда его родственникам не придется самостоятельно рассчитываться по его ипотеке.

Оформить вычет можно в налоговой, предоставив вместе с декларацией копию договора, платежек и свидетельства о браке/рождении на родственников. Второй вариант — обратиться к работодателю, предварительно получив в ФНС специальное уведомление.

Чтобы одобрить ипотеку, банки часто требуют от потенциальных заемщиков застраховать не только залоговое имущество. В статье разберем, положен ли налоговый вычет на страхование жизни при взятии кредита на квартиру.

Какую сумму со страховки можно вернуть и от чего она зависит?

В отношении таких договоров МинФин указал, что воспользоваться вычетом в этом смысле можно только по взносам на страхование жизни, связанных с дожитием до определенного возраста или наступлением в жизни определенных событий, а также со смертью клиента.

Как вернуть налог за страхование жизни по ипотеке?

  1. предоставить в ИФНС паспорт, страховой договор, квитанции об оплате взносов, копию лицензии страховщика, т.е.

    те же документы, что и в случае оформления вычета через налоговую, но без справки о зарплате и декларации;

  2. написать заявление на выдачу уведомления о предоставлении вычета;
  3. в течение месяца ИФНС проверит документы и вручит уведомление;
  4. передать полученное уведомление в бухгалтерию своего предприятия, приложив заявление на возврат налога;
  5. со следующего месяца бухгалтер не будет удерживать с Вас НДФЛ до тех пор, пока не будет исчерпана сумма возврата.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

Исходя из трехлетнего срока давности возврата налога можно ответить на вопрос «за какой период можно получить налоговый вычет за страхование жизни в 2019 году»? В 2019 году Вы можете получить налоговый вычет по договору страхования жизни, страховые взносы по которому были оплачены в 2018, 2017, 2016 году. За каждый год, в котором Вы оплатили взносы, подается отдельная налоговая декларация 3-НДФЛ.

Предисловие

Когда вы берёте ипотеку, то банк просит (требует) вас приобрести два страховых пакета:

  • страхование имущества
  • страхование собственной жизни

Первый пакет является обязательным на основании 102 ФЗ об ипотеки, а вот второй наоборот противоречит законам, навязывать его банк не имеет право.

Оформление социального вычета у работодателя

Трудоустроенному налогоплательщику следует обратиться к работодателю, чтобы получить компенсацию уплаченных страховых взносов, но перед этим необходимо:

  1. Подать заявление на возмещение страховых расходов и все необходимые документы (список приведен выше) в налоговую службу по месту жительства.
  2. Получить от налоговиков уведомление о подтверждении права на налоговый вычет при страховании жизни. Решение предоставляется заявителю в течение 30 дней после обращения.

Для уменьшения базы налогообложения на размер страховой льготы в бухгалтерию работодателя необходимо предоставить полученное от налоговиков уведомление и свое заявление произвольной формы. Согласно законодательству социальный вычет должен учитываться работнику при начислении зарплаты за тот месяц, которым датировано заявление налогоплательщика.

Оформляется налоговый вычет по договору страхования здоровья и жизни застрахованного при обращении в налоговое подразделение по месту регистрации с декларацией о доходах и следующими документами:

  • страховым соглашением;
  • соглашением с НПФ (копией);
  • подтверждающими факт проведения оплаты денег по соглашению (приходные чеки, кассовые ордера, платежные поручения);
  • подтверждением полученных налогоплательщиком доходов по справке формы 2-НДФЛ от работодателя;
  • документа о заключении брака, свидетельства о рождении и других подтверждающих родственные отношения документов, если страхователь не является застрахованным лицом.

Особенности страхового договора

Поскольку выплаты начисляются при договоре, заключенном сроком более пяти лет, краткосрочный заем (например, автокредит) не будет подпадать под страховой случай. К примеру, при покупке пылесоса, телевизора, автомобиля или ремонте квартиры за счет заемных средств вычет не полагается.

Наиболее выгодными являются:

  • оформление вычета по страховке жизни в случае получения ипотечного кредита;
  • накопительный вариант страхования.

Взносы по таким полисам зависят от возраста клиента и его желания накопить к моменту выхода на пенсию определенную сумму.

Несчастные случаи − наименее прибыльные при расчете вычета по ним, так как взносы за год обычно незначительные. На оформление самого вычета в этом случае можно потратить больше денег, чем получить в итоге.

Требовать человека застраховать свою жизнь противозаконно со стороны банка, потому что у него нет права принуждать клиента. Если же гражданин откажется от страховки, недобросовестные кредитные организации могут отказаться выдать заем без обоснования причин. Тем не менее оформлять страховку жизни или нет при получении кредита – личное дело заемщика.

Страховым договором банк защищает себя и кредитополучателя. Для банка это выгодно с точки зрения погашения долга и процентов. Если гражданин не уплатил обязательства по кредиту в срок, то компания-страховщик сделает это за него. Однако данное условие должно быть прописано в тексте договора. Для физического лица такая подстраховка имеет два положительных момента:

  1. Не будет начислена пеня по кредиту, и у банка не будет оснований для инициации судебных разбирательств.
  2. При оформлении страхового полиса банки снижают ставку по кредитным выплатам на 1%.

Если человеку все же отказали в выдаче заемных средств в одном банке, можно обратиться с заявлением на получение кредита в другую финансовую организацию.

Источник: https://kor66.ru/podgotovka-dokumentov/15386-ipotechnikam-ne-dadut-socialnyy-vychet-pri-kompleksnom-strakhovanii.html

Ссылка на основную публикацию