Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2020 году: кому положено, как получить, документы

Под понятием налогового вычета понимается специальная сумма, которая, по сути, является государственной льготой, предоставляемой властями РФ налоговым резидентам страны при условии покупки недвижимости (квартиры).

Фактически налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 годупредставляет собой возвращение 13 % налога, которое он, к примеру, выплачивает с заработной платы.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2020 году: кому положено, как получить, документы

Параллельно страна дает россиянам возможность возвращать те деньги, которые они тратят во время оплаты ипотеки. Чего ждать в 2020-м году?

Кто
может рассчитывать на вычет?

Обязательным условием для получения вычета является то, что человек должен быть налоговым резидентом, то есть и проживать на территории страны не менее 183 дней в году. Вычет полагается только за ту собственность, которая находится на территории Российской Федерации.

Однако этого здесь недостаточно, потому что на данную льготу могут рассчитывать только те люди, которые официально трудоустроены и платят НДФЛ. Собственно говоря, именно возврат подоходного налога и подразумевается под данной выплатой.

Потребовать у государства больше, чем оно получило, не получится, потому что сумма рассчитывается на основе доходов и стоимости квартиры. Формула налогового вычета обязательно принимает во внимание наличие того, на каких условиях приобретается квартира – полностью, доля или это строящийся дом. Параллельно учитывается отделка и даже материалы.

В соответствии с законодательством возврат налога при покупке квартиры предусматривается даже в том случае, если квартира приобреталось по ипотечному кредиту. В случае покупки недвижимости после 2014 года лимит вычета составляет три миллиона рублей.

Важно! Налоговый вычет по ипотечному кредиту выдается исключительно один раз и по одному объекту. Если гражданин РФ выплачивает ипотечный кредит, а через время берет ещё один, то вычет он получит только в первый раз.

Что
должны знать супруги?

Налоговое законодательство имеет ряд некоторых тонкостей, которые
необходимо учитывать. В соответствии с правилами на вычет могут претендовать
оба супруга в том случае, если квартира является их общей собственностью.
Размер долей совладельцев в данном случае неважен. Каждый супруг может
потребовать вычет до 2 миллионов рублей.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2020 году: кому положено, как получить, документы

Иногда случаются и такие ситуации: семья Сеченовых приобрела недвижимость, которая обошлась в 2,5 миллиона рублей.

Между собой они произвели соглашение, в соответствии с которым муж смог претендовать на 2 миллиона вычета, а супруга только на 0,5.

Путём нехитрых расчётов несложно выяснить тот факт, что мужу по вычету вернется 260 000 рублей, в то время как жена сможет получить только 65 тысяч.

Однако оставшуюся сумму она сможет перенести на ещё одну квартиру, если такая появится в будущем. Подобные правила распространяются на недвижимость, которая была куплена после 2004 года.

Главное помнить о том, что налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году для физических лиц предусматривается только в том случае, если человек остается резидентом страны и платит НДФЛ поставки 13 %, о чем ежегодно получает уведомление налоговая служба.

Как
оформить вычет?

Размышляя над тем, когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году, стоит уделить внимание тому, что существует два способа получить вычет – лично и через работодателя.

Второй способ более простой, потому что для этого нужно только получить письменное подтверждение на возможность получения вычета у работодателя.

После этого нужно написать заявление, приложить к нему необходимые документы и отдать в налоговую службу.

Налоговики принимают решения в течение одного месяца, после чего деньги по вычету будут начисляться работодателем сотруднику параллельно с заработной платой.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2020 году: кому положено, как получить, документы

Лично оформить возврат денег при покупке квартиры немного сложнее. Документы можно подавать не раньше, чем на следующий год после покупки. Производится это в налоговой службой по месту регистрации или через личный кабинет налогоплательщика.

В данном случае также придётся обратиться к работодателю и получить у него справку о доходах, налоговая проверяет документы в течение трёх месяцев, после чего деньги по вычету начисляются на указанный счёт.

Вычеты
– новости по теме

Помимо того, что существует имущественный налоговый вычет при покупке квартиры,с 2020 года планируется получение налогового вычета по НДФЛ, который будет назначаться при приобретении лекарственных препаратов, назначаемых врачом.

Вычет положен в том случае, если сумма не превышает 120 000 рублей. Условием для оформления вычета станет наличие врачебного рецепта на приобретение лекарства. Максимальная сумма, на которую могут рассчитывать россияне, за год не будет превышать 15 000 рублей.

Параллельно от НДФЛ будут освобождены выплаты, которые работодатели компенсируют своим сотрудникам в том случае, если человек работает и проживает на территории Крайнего Севера. Речь идёт о стоимости проезда по территории Российской Федерации во время отпуска.

(1

Источник: https://russinfo.net/finance/nalogi/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-2020-godu-dlya-fizicheskix-lic.html

Налоговый вычет при продаже квартиры: условия, расчет

Покупка и продажа недвижимости для любого человека является важным и ответственным событием, которое предполагает проведение крупных финансовых операций. При этом, конечно же, хочется сэкономить и получить как можно большую сумму при продаже квартиры.

Государство дает такую возможность и предоставляет гражданам целый ряд льгот. Одним из самых доступных видов субсидий является налоговый вычет. В его оформлении есть немало нюансов, которые нужно знать.

Рассмотрим, что такое имущественный вычет, кто может претендовать на эту льготу, как её оформить и какие нужны для этого документы.

Можно ли получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2020 году

При продаже любого недвижимого имущества продавец обязан выплатить государству подоходный налог от продажи недвижимого имущества. Здесь есть целый ряд особенностей. В первую очередь нужно учитывать, что с 1-го января 2016 года законодательство изменилось. Теперь недвижимость, приобретенная до и после этого срока, облагается подоходным налогом на разных условиях.

Друзья! Наши статьи несут ознакомительный характер с целью помочь вам решить проблему.

Если решение вы так и не нашли, обратитесь к налоговому консультанту через чат, форму в конце статьи, либо по телефону, указанному ниже!

+7 (499) 703-34-51 — Москва и МО

+7 (812) 627-17-51 — СПБ и ЛО+7 (800) 555-67-55, доб. 706 — другие города Звонки и заявки принимаются ежедневно и круглосуточно!

Это быстро и бесплатно.

Нужно знать, что доходы, которые гражданин получает от продажи квартиры, будут освобождаться от государственных налогов при условии, что объект находился в собственности человека больше минимально допустимого срока. Для квартир, купленных до 2016 года, срок составляет 3 года.

Если жилье покупалось после 1-го января 2016 года, то срок будет отличаться. Чтобы узнать, какой минимальный срок владения, нужно определить категорию недвижимого имущества. Для следующих категорий наименьший срок владения составит, как и раньше, 3 года:

  1. Имущество было получено в наследство или в качестве подарка от лица, которое признается законом близким родственником.
  2. Квартира получена через приватизацию объекта.
  3. Гражданин получил квартиру по договору пожизненного содержания другого лица с иждивением.

Во всех остальных случаях, которые не подходят под вышеописанные условия, срок владения увеличили до 5-ти лет.

Следует учитывать, что срок владения жильем отсчитывается не с момента покупки имущества, а с даты, указанной в свидетельстве о праве собственности.

При покупке квартиры можно воспользоваться рядом льгот, чтобы уменьшить налоги. В 2020 году можно оформить налоговый вычет, который увеличит ваши доходы от продажи квартиры за счет возврата налога, уплаченного государственной налоговой службе.

Сейчас многие пользуются такой возможностью и экономят немалые суммы, однако нужно понимать, что не все могут претендовать на получение такой субсидии. Чтобы получить налоговый вычет, нужно соответствовать определенным критериям.

Кто имеет право на получение возврата

Конечно, нужно понимать, что государство не всем предоставляет право на оформление налогового вычета. Чтобы на него претендовать, необходимо соответствовать ряду критериев. Если по каким-то причинам ваш случай в них не вписывается, то эту льготу вы получить не сможете.

Давайте подробнее рассмотрим условия для получения налогового вычета:

  1. Человек, оформляющий налоговый вычет, должен быть налоговым резидентом РФ. При этом многие люди путают это понятие с гражданством. Однако это совершенно разный статус, ведь необязательно гражданин России будет всегда являться резидентом страны. Резидентом считается тот, кто провел на территории страны не менее 183 дней года. При этом чтобы попасть в эту категорию, необязательно быть гражданином страны. Без соблюдения этого правила вы не получите вычет. Это нужно учитывать и продумывать заранее, чтобы потом не было никаких проблем при оформлении документов.
  2. Вы должны являться собственником квартиры или её части. Согласно законодательству, теперь можно оформить не только один налоговый вычет на квартиру, как раньше, а отдельно на каждого ее владельца.
  3. Договор купли-продажи должен заключаться не со взаимосвязанными людьми. По закону взаимосвязанными считаются те физические лица, которые потенциально могут быть заинтересованы в том, чтобы заключить договор о покупке имущества по выгодной для вас цене. Это правило введено для исключения различного рода махинаций и нечестных схем с недвижимостью. Перечень тех, кто попадает в данную ограничительную категорию, можно найти в Семейном кодексе РФ.
  4. Для того чтобы претендовать на налоговый вычет, гражданин обязательно должен являться налогоплательщиком, то есть быть официально трудоустроенным.

Сколько раз разрешено применять вычет

Многие наверняка знают, что налоговый вычет при покупке жилья может оформляться гражданином всего один раз. Именно поэтому есть заблуждение, что с покупкой квартиры будет аналогичная ситуация, однако это не так. Данную льготу вы можете оформлять неограниченное количество раз. При этом каждый договор купли-продажи обязательно должен соответствовать всем вышеописанным критериям.

Процедура оформления этой льготы всегда одинакова и происходит по стандартной схеме. Ограничения здесь есть только в сумме, из которой можно получить льготу.

Также стоит отметить, что теперь эту субсидию могут получить все, у кого есть доля владения недвижимостью. Ранее вычет выдавался один на квартиру. Обязательно учитывайте это, чтобы не упустить шанс для оформления ещё одной льготы.

Возможно, в ближайшем будущем эта система изменится и будет введено какое-то ограничение на количество получения вычета. Планируется изменение законодательной базы, касающейся этого вопроса. Однако пока точно не сообщается, каких именно аспектов коснутся нововведения.

Расчет имущественного вычета

Большинство людей понимает, что оформление этой льготы обязательно будет сопряжено с долгим сбором и подачей документов. Именно поэтому все хотят узнать, на какую сумму они могут претендовать по налоговому вычету, и стоит ли он вообще всех этих трудозатрат.

Стоит отметить, что суммы, которые при этом выплачиваются, довольно внушительны. Всё рассчитывается в процентах от стоимости квартиры.

При расчете налогового вычета на недвижимое имущество необходимо знать несколько значений, которые неизменны при действующем законодательстве.

При продаже жилья, которое было во владении меньше минимального срока, с дохода взимается 13% от вырученной продавцом суммы. Налоговый вычет является той суммой, на которую уменьшается доход, а соответственно, и налоги.

Максимальный налоговый вычет на жилую недвижимость составляет 1 миллион рублей. А вот 250 тысяч рублей — это максимум вычета при продаже имущества, попадающего в другие категории.

Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2020 году: кому положено, как получить, документыЧтобы произвести подсчет суммы налога с учетом этой льготы, вам нужно из стоимости квартиры вычесть 1 миллион рублей и умножить полученное число на 13% — (доход от продажи квартиры минус 1 миллион) * 13%. При этом, если цена недвижимости менее 1 миллиона, то продавец полностью освобождается от уплаты налогов.

Читайте также:  Оформление квартиры в собственность после выплаты ипотеки

С 2016 года было введено новое правило, направленное на предупреждение умышленного занижения стоимости квартиры с целью уменьшения налога на нее. Теперь при расчете налогов учитывается не только стоимость квартиры из договора о купле-продаже, но и кадастровая цена. При этом используют понижающий коэффициент, который равен 0,7 — (кадастровая стоимость недвижимости * 0,7).

Если полученная сумма ниже, чем фактический доход, то налог вычитают из дохода, а если выше, то из кадастровой стоимости с понижающим коэффициентом.

Пример

Расчет вычета от проданного имущества можно провести самостоятельно, поскольку это не так сложно. Для лучшего понимания мы приведем несколько конкретных примеров.

Пример № 1. Гражданин Петров приобрел в 2015 году квартиру. В следующем 2017 он решил её продать по цене 5 миллионов рублей.

Срок владения квартирой составляет менее 5-ти лет, которые необходимы для освобождения от налогообложения. Учитывая ограничение в виде 1-го миллиона рублей, гражданин сможет получить вычет только из этой суммы.

Налог на остальные 4 миллиона он должен оплатить в полном объеме.

Таким образом, для подсчета суммы налогов необходимо (5 млн. – 1 млн.) * 13% = 520 тысяч рублей. Получается, что благодаря оформлению налогового вычета, физическое лицо сэкономило 130 тысяч российских рублей, которые без этой льготы должны были быть уплачены налоговой службе.

Пример № 2. Гражданин Сидоров приобрел в 2016 году квартиру. В 2018 он продал её по цене 3 миллиона рублей. При этом кадастровая стоимость недвижимости по состоянию на 01.01.

18 года составила 4,5 миллиона рублей. Как вы видите, в этом случае фактический доход и кадастровая стоимость значительно различаются.

В таких случаях применяется понижающий коэффициент, цель которого привести в относительное соответствие цены на квартиру.

Итак, для расчета суммы, из которой будет высчитываться налог, необходимо 4,5 миллиона * 0,7 = 3 150 000 рублей. Именно исходя из этой суммы будет рассчитываться размер налогов.

При оформлении налогового вычета эта сумма уменьшается на 1 миллион. Таким образом, (3 150 00 * 1 000 000) * 13% = 279 000 рублей.

Как получить вычет

Для того чтобы оформить налоговый вычет, необходимо пройти несколько этапов:

  1. Вам необходимо удостовериться, что вы можете претендовать на эту льготу, чтобы затем зря не тратить своё время.
  2. По окончании года вы заполняете налоговую декларацию.
  3. Затем вы подготавливаете необходимые документы. Дополнительно нужно позаботиться о том, чтобы у вас на руках были качественные копии всех бумаг.
  4. Затем нужно обратиться с пакетом документов в налоговую контору по месту жительства и там заполнить все необходимые формы и заявления.

Нужно проверить, получили ли вы налоговый вычет за покупку этой квартиры (если вы никогда не пользовались ранее этой льготой, поскольку государство предоставляет такое право всего один раз).

Если вы планируете оформить налоговый вычет и за покупку квартиры, то можно делать это параллельно в целях экономии времени. Стоит отметить, что факт продажи жилья не имеет значения для получения вычета за покупку. Вы все равно можете претендовать на эту субсидию.

Необходимые документы

Прежде чем идти в налоговую, вам обязательно нужно подготовить все необходимые документы. Чтобы оформить налоговый вычет на продажу квартиры, вам нужно собрать следующие бумаги:

  1. Заполненная налоговая декларация физического лица. Она оформляется по окончании календарного года, в котором была заключена сделка купли-продажи.
  2. Договор о продажи недвижимости (обязательно с копиями).
  3. Различные документы, которые могут подтвердить ваши затраты, связанные с получением доходов от недвижимости. Это могут быть чеки, кассовые ордера, выписки из банка. Это вам нужно, если вы хотите получить вычет по расходам.
  4. Если имущество изымается для муниципальных или государственных нужд, нужно предоставить документы, подтверждающие факт выкупа или получения компенсации (вместо договора купли-продажи).

Помимо этого, в некоторых частных случаях налоговая может потребовать от вас какие-то другие дополнительные бумаги. Эти моменты необходимо уточнять непосредственно в налоговой конторе.

Сроки подачи

Оформить налоговый вычет можно только за тот год, когда было получено право на собственность имуществом, и за последующие годы. Подать документы на его оформление можно только в следующем календарном году, поскольку в налоговой от вас потребуют налоговую декларацию, которая оформляется физическим лицом по окончании года. Получить налоговый вычет можно сразу за несколько лет.

Источник: https://www.ndfl.ru/imuschestvennyy-vychet-pri-prodazhe-kvartiry/

SEO

Налоговый вычет при покупке доли в квартире в 2020 году: кому положено, как получить, документы

Что и как можно получить от государства после покупки жилья

Купив недвижимость, любой гражданин России может вернуть часть уплаченных  налогов из бюджета. Для этого нужно просто платить налог на доход физических лиц (НДФЛ).  При этом, не имеет значения: куплена квартира (дом, земля…)  на собственные средства или в ипотеку.

Сколько денег можно вернуть

13% от стоимости недвижимости государство возвращает налоговым резидентам страны. Для этого нужно прожить в России не менее 183 дней в течение года и с зарплаты платить налог 13%.

 При этом установлен лимит, с которого налоговый вычет будет исчислен. Так для покупки или строительства жилья эта сумма составляет 2 миллиона рублей.

При погашении процентов по ипотеке эта сумма для вычета составит 3 миллиона рублей. 

Таким образом, можно вернуть до 650 тысяч рублей: 260 тысяч — за покупку квартиры и 390 тысяч — уплаченные проценты по ипотеке.

Причем, налоговый вычет за недвижимость, приобретенную в браке, может получить каждый из супругов. Поэтому в сумме семья может вернуть себе 1.3 миллиона рублей.

Если Вы приобрели недвижимость стоимостью менее 2 миллионов рублей, то рассчитывается вычет в зависимости от суммы покупки. Остаток вычета можно получить при покупке других объектов. 

  • Налоговой вычет от уплаты процентов по ипотеке можно получить только один раз и только за один объект.
  • Когда обращаться за налоговым вычетом
  • Можно обратиться за налоговым вычетом сразу после регистрации права собственности. 
  • Если Вы купили квартиру в новостройке, то сразу после сдачи дома в эксплуатацию и подписания акта приема-передачи квартиры, можно обратиться за налоговым вычетом.
  • Нужно понимать, что налоговый вычет, возможно, Вы будете получать несколько лет, потому что сумма налогового вычета не может быть больше уплаченных вами за год налогов или ежемесячных платежей по НДФЛ. 
  • Декларации и заявления подаются в налоговую службу ежегодно, пока налоговый вычет по данной покупке не будет выплачен полностью.

Не существует срока давности для получения имущественного налогового вычета. Однако заявить его можно только за три последних года, когда Вы уплачивали налог.

Способы получения налогового вычета

Таких способов два: через работодателя или через налоговую инспекцию.

Если Вы обратились к работодателю, то документы можно подать сразу, не дожидаясь конца года. Работодатель перестанет удерживать налоги с Вашей зарплаты, пока не исчерпается весь полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных платежей по ипотеке.

Если Вы обратились в налоговую инспекцию, то нужно дождаться окончания года, в течение которого приобретено жилье. Этот способ подходит для тех, кто хочет получить большую сумму сразу. Возвращенные средства можно направить на досрочное погашение ипотеки или на ремонт квартиры, на покупку мебели или ремонт. 

Какие документы нужны

1. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ.

2. Получить справку на работе по форме 2-НДФЛ о сумме удержанных налогов.

  1. 3. Копии (оригиналы тоже нужны) документов:
  2. паспорт и свидетельство о регистрации брака (если жилье приобретено в браке), выписка из ЕГРН, подписанный акт приема-передачи недвижимости, документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества (договор купли-продажи или иной). 
  3. Для получения вычета по процентам по ипотеке потребуются:
  4. договор с кредитной организацией (банком), график погашения кредита и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
  5. Документы можно подать онлайн через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС или в налоговой инспекции по месту регистрации. 

Источник: https://xn--c1acfipmddo7b.xn--p1ai/news/kak-poluchit-nalogovyj-vychet

Как получить налоговый вычет, если квартира куплена в долях?

Все официально трудоустроенные граждане имеют право на получение имущественного налогового вычета при покупке квартиры, в том числе и доли в ней. Для перечисления денег необходимо знать правила проведения процедуры, законодательную базу и список требующихся документов.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Налоговый вычет – это сумма для уменьшения налоговой базы, которое производится за счет перечисления денежных средств налогоплательщику, уплачивающему НДФЛ в размере 13% от заработной платы. После покупки квартиры из бюджета государства возможен возврат 13% от стоимости жилья, но не более 260 000 руб.

Заявление.

Ранее вычет предоставлялся на одну единицу недвижимости, но после изменений в НК РФ с 2014 года деньги переводятся на гражданина, при этом устанавливается максимальный лимит на цену жилья в размере 2 000 000 руб.

Если вы не нашли ответ на свой вопрос, то вы можете получить ответ на свой вопрос позвонив по номерам ⇓ Бесплатная юридическая консультация

Пример №1: расчет максимального размера вычета

Адонин В.М. купил квартиру стоимостью 2 500 000 руб. Установленный максимальный размер, с которого производится возврат – 2 000 000 руб. 13% от данной суммы – это 260 000 руб.

Пример №2: расчет величины вычета при покупке доли квартиры

Манков И.К. совместно с братом приобрел квартиру в долевую собственность. Стоимость его доли составляет 1 500 000 руб. Он имеет право получить 13% от вышеуказанной суммы, т.е. 195 000 руб.

Ограничения по размеру вычета при единоличной покупке недвижимости или при приобретении жилья в долевую собственность идентичны: максимальная сумма, с которой производится начисление – 2 000 000 руб.

, а предельная величина выплат на руки – 260 000 руб.

Кроме того, государство компенсирует затраты на уплату налога и при продаже жилища, находящегося в собственности менее трех лет, но здесь устанавливается меньший лимит на компенсацию – 1 000 000 руб. или не более 130 000 руб.

статью ⇒Можно ли получить налоговый вычет если квартира еще строится.

Существует несколько норм НК РФ, регулирующих вопросы предоставления вычета:

Статья Пояснение
Ст. 171 Налогоплательщики могут вернуть часть уплаченного налога после сделки с покупкой жилплощади
Ст. 171.1 Льготы полагаются гражданам, купившим недвижимость, потратившим деньги на выполнение строительных работ или покупку соответствующих материалов
Ст. 172 Вычет по налогу производится на основании документов, подтверждающих затраты и систематическую уплату НДФЛ трудящимися лицами
Ст. 220 Имущественный вычет предоставляется в размере доходов от продажи имущества, пробывшего в собственности менее трех лет, но не более 250 000 руб.

Кто имеет право на получение вычета?

Существует узкий круг граждан, которые могут воспользоваться правом на оформление налогового вычета:

Официально трудоустроенные граждане ИП сюда не входят, обязательна постоянная уплата НДФЛ
Пенсионеры Требуется ежемесячный подтверждаемый доход в минимальном размере — МРОТ
Иностранцы Необходим статус резидента РФ и трудоустройство в соответствии с законодательством
Родители или опекуны Если жилье было оформлено на их детей и они работают официально, являются резидентами РФ либо пенсионерами, продолжающими трудовую деятельность

Не могут получить вычет индивидуальные предприниматели, безработные и учредители юридических лиц.

Также льгота не полагается гражданам, купившим жилище с помощью государственной программы («Материнский капитал», «Молодая семья» и т.д.

); сторонам сделки, являющимся друг другу родственниками, либо работодателю и подчиненному, если один из них – покупатель, а второй – продавец, и наоборот.

Заявление о получении налогового вычета.

Сколько раз предоставляется налоговый вычет?

До вступления в силу изменений НК РФ в 2014 году действовали старые правила, согласно которым льгота предоставлялась гражданам один раз за всю жизнь. Сейчас вычет полагается каждый раз при трате денег на жилье, но ровно до тех пор, пока общая сумма выплат не достигнет 260 000 руб., если право на их получение не было использовано до 2014 года.

Читайте также:  Перевод земли из аренды в собственность в 2020 году

Правила получения налогового вычета при покупке недвижимости в долевую собственность

Законодательство предусматривает несколько ограничений при оформлении льготы, которые зависят от года приобретения жилища:

Источник: https://1000meters.ru/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-esli-kvartira-kuplena-v-dolyax/

Как получить налоговый вычета при долевой собственности в 2020 году

Покупая квартиру в долевую собственность, новые владельцы недвижимости имеют право вернуть часть потраченных средств. Такая возможность позволяет существенно сэкономить. Однако льготы предоставляются не всем.

Получить часть потраченных денег обратно имеют право только добросовестные налогоплательщики. Операция имеет ряд нюансов, о которых необходимо знать заранее.

В статье расскажем про налоговый вычет при долевой собственности, дадим советы по оформлению документов.

Налоговый вычет по долевой собственности

Вычет имущественного характера – денежные средства, которые может получить человек, купивший недвижимость. Граждане РФ обязаны платить подоходный налог.

Приобретая жилье в долевую собственность, человек тратит на покупку часть дохода, с которого производилась выплата в казну.

Чтобы устранить возникающую несправедливость, правительство возвращает 13% от стоимости покупки.

Имущественный вычет может быть не только при покупке, но и при продаже имущества. Ведь реализация недвижимости – достаточно затратная процедура.

статью: → “Как получить налоговый вычет при покупке дома?». Поэтому государство поддерживает своих граждан, предоставляя им вычеты. Не все лица, купившие квартиру, имеют право на вычет.

Перечень граждан, обладающий такой возможностью, представлен в таблице.

Получатели Пояснение
Физические лица, уплачивающие в казну государства подоходный налог Именно с подоходного налога и возвращается вычет. Если по каким-либо причинам человек не платит взносы в казну государства, право потребовать часть денег обратно у него отсутствует
Лица, являющиеся гражданами РФ Иностранные граждане могут стать владельцами доли в недвижимости в РФ и даже платить НДФЛ. Однако право получить вычет у них все равно отсутствует (п.4 ст.210 НК РФ)
Лица, имеющие доход, который облагается налогом Если у налогоплательщика отсутствует доход, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, получить вычет не удастся
Собственники долей в купленной недвижимости В случае приобретения квартиры для другого гражданина, человек, понесший траты, не сможет вернуть часть денег

Дети до 18 лет, на которых была оформлена доля в купленной недвижимости, не могут рассчитывать на получение вычета. Но за счет суммы, которая полагалась ребенку, можно увеличить сумму денег, на которые может претендовать его родитель.

Особенности распределения суммы вычета при покупке жилья

Чтобы понять, как будет распределена сумма вычета, нужно ознакомиться с датой покупки недвижимости. Если манипуляция была совершена до 2014 года, то граничная сумма, с которой можно получить возврат, составит 2 млн руб. Она делится между всеми владельцами квартиры в зависимости от величины долей.

Например, недвижимости приобрели 2 человека. При этом общая стоимость жилья составила 4 200 000 руб. Одному из собственников принадлежит 2/3 квартиры, а другому – 1/3. Чтобы узнать размер вычета, предстоит выполнить следующие вычисления:

  • 2000 000 : 2/3 = 1 333 333 руб. – сумма, с которой будет предоставлен вычет первому владельцу;
  • 2000 000 : 1/3 = 666 667 руб. – сумма, с которой будет предоставлен вычет второму владельцу;
  • 13% от 1333 333 руб. = 173 333 руб. – сумма, которую получит первый владелец;
  • 13% от 666667 руб. = 86 667 руб. – сумма, которую получит 2 владелец.

Если покупка была осуществлена после 01.01.2014 года, нюансы начисления вычета меняются. Теперь льгота привязана не к сумме 2 млн руб., а к каждому собственнику в отдельности.

Все лица, участвовавшие в покупке квартиры, должны подать декларацию, в которой нужно указать сумму денежных средств, потраченных на покупку. Например, те же 2 человека купили квартиру по цене 4 200 000 руб., но действие происходило после 2014 года. Размер долей остался прежним – 2/3 и 1/3. Для определения величины вычета потребуется провести следующие вычисления:

  • 4200 000 : 2/3 = 2 800 000 руб. – количество средств, которые вложил в покупку квартиры 1 человек;
  • 4200 00 : 1/3 = 1 400 000 руб. – количество средств, вложенных 2 человеком;
  • 13% от 2000 000 руб. (предельная сумма вычета) = 260 000 руб. – сумма вычета, которую фактически получит 1 владелец недвижимости;
  • 13% от 1400 000 руб. = 182 000 руб. – сумма, полагающаяся 2 владельцу недвижимости.

Важно! Предельная сумма вычета – 2000000 руб. Но величина используется в расчетах, если человек действительно потратил такую сумму. Так, если владельцы из вышеприведенного примера потратили бы в общей сложности 1 800 000 руб. на покупку жилья, то, при подсчете вычета, использовалась бы эта сумма в отношении обоих людей.

статью: → Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020 году

Особенности распределения суммы вычета при отчуждении квартиры

Если владелец решил продать имущество, которое принадлежало ему меньше 3 лет, то прибыль, полученная от сделки, облагается НДФЛ. Для осуществления регулировки налогового бремени задействована система налоговых вычетов.

Продавая жилье, человек может снизить величину НДФЛ двумя способами – уменьшить доход на количество расходов или получить вычет имущественного характера.

  статью: → “Налоговый вычет за покупку двух квартир в 2020 + примеры расчета и ответы на вопросы».

Если у квартиры имеется несколько владельцев, но она продается как 1 объект и составляется 1 договор купли-продажи.

Налоговый вычет распределяется между продавцами в соответствии с размером их долей. Максимальная сумма, с которой взимается вычет при продаже имущества, не может превышать 1 млн руб.

Если человек реализовал несколько квартир за 1 год, то лимит не увеличивается.

Порядок оформления налогового вычета при долевой собственности

Процедура оформления вычета не отличается сложностью. Чтобы государство возвратило часть денежных средств, нужно:

  1. Заполнить налоговую декларацию.
  2. Получить справку 2-НДФЛ.
  3. Подготовить пакет необходимой документации.
  4. Передать документы в налоговую службу.

Получить удержание можно и через работодателя. Для этого потребуется оформить заявление, дополнить его необходимой документацией и отправить в налоговый орган.

Рассмотрение заявки осуществляется в течение 30 дней. Если все бумаги заполнены в соответствии с правилами и человеку действительно полагается налоговый вычет, работодателю заявителя направляется соответствующее уведомление. Получив бумагу, компания перестает удерживать НДФЛ с заработной платы работника. Привилегия будет действовать до конца текущего года.

Направить декларацию в налоговую службу можно через портал Госуслуги. Использование сервиса позволит существенно сэкономить время, однако не оградит от передачи бумажной версии документов в ФНС. Если человек предварительно направил электронный вариант декларации, ему будет предложено посетить отделение налоговой службы. При этом стоять в очередях не придется.

Способы оформления вычета Особенности
В ИФНС Человек сможет получить сразу всю сумму положенных средств
Через работодателя Возврат будет осуществляться постепенно в течение текущего года
Через Госуслуги В зависимости от выбора налогоплательщика

Документация, требуемая для получения налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет, человеку потребуется подготовить пакет документов. Потребуются следующие бумаги:

Перечень может видоизменяться. Если жилье куплено в ипотеку, потребуется дополнительно кредитный договор.

Чтобы узнать точный перечень документов в зависимости от нюансов ситуации, человек может связаться с представителями налоговой службой и задать им интересующие вопросы.

  статью: → “Оформление документов для получения налогового имущественного вычета в 2020 + образцы заполнения».

Особенности получения вычета

Нюансы возврата части денежных средств могут различаться в зависимости от того, к какой категории граждан относится владелец доли. Кроме того, влияние оказывает и период покупки недвижимости.

Если жилье было приобретено до 2014 года, максимальная сумма вычета делится между хозяевами квартиры в зависимости от доли, а если после 2014 года – во внимание принимаются фактические траты.

При этом лимит все равно не может превышать 2 млн руб.

Владелец доли Особенности получения вычета
Дети до 18 лет На вычет полагающийся ребенку может быть увеличена доля одного из родителей. Сам несовершеннолетний гражданин трат на покупку недвижимости не несет и получить деньги не может
Супруги Недвижимость, купленная супругами, считается их общей собственностью, если иное не предусмотрено брачным договором. Распределение вычета в таком случае происходит 50/50. Если у каждого супруга имеется определенная доля, величина вычета определяется в зависимости от расходов, которые понес каждый супруг на покупку. При этом участники сделки могут отказаться от получения вычета в пользу другого супруга.
Лица, не являющиеся родственниками Распределение вычета осуществляется на основе трат, которые понес человек во время покупки квартиры

Период, в течение которого вычет будет перечислен

Перечисление вычета происходит не сразу. Получив декларацию, специалисты налоговой службы осуществляют ее проверку. На выполнение манипуляции предоставляется 3 месяца. Сотрудники ФНС обращают внимание на правильность заполнения бумаг и на наличие права, на получение вычета у заявителя.

Считается, что декларация прошла проверку, если все данные указаны правильно, форма документа соответствует требованиям законодательства, а налогоплательщик действительно может претендовать на возврат средств. С этого момента налоговая служба обязана перечислить деньги заявителю.

На выполнение действия законодательство предоставляет 1 месяц. В общей сложности перечисление вычета занимает 4 месяца.

Причины отказа в получении вычета

Получить имущественный вычет можно не всегда. В ряде ситуаций в просьбе о возврате средств может быть отказано. Основные причины отрицательного ответа скрываются в правилах предоставления денег. Налоговая служба откажет гражданину в выплате вычета, если:

  • он не является плательщиком НДФЛ;
  • имущество было куплено с помощью субсидий;
  • в роли заявителя выступает женщина, которая находится в декрете;
  • человек предоставил не все необходимые документы;
  • строительство недвижимости еще не завершено;
  • квартира была куплена у взаимозависимого лица;
  • работодатель купил недвижимость для своего работника;
  • заявитель уже получал имущественный вычет.

Чаще всего отказ получают лица, которые хотят получить вычет повторно. Однако согласно действующему законодательству вернуть потраченные на покупку жилья средства можно только 1 раз. После получения вычета, право на использование льготы теряется.

Налоговый вычет при долевой собственности: актуальные вопросы

Вопрос №1. Семья, состоящая из отца, матери и несовершеннолетней дочери приобрела квартиру. Может ли мать увеличить величину своего вычета за счет суммы, которая полагалась ребенку, если женщина ранее уже получала вычет?

Нет, мать вовсе не сможет получить вычет. Возврат средств с покупки квартиры осуществляется только однажды.

Вопрос №2. Я купил долю в квартире, стоимость которой составила 2,5 млн руб. Какая сумма будет использована при расчете вычета?

Государство предоставит вычет только с 2 млн руб. Эта сумма является максимальной.

Вопрос №3. Была приобретена квартира. Новые владельцы подготовили пакет документов, заполнили декларацию и передали все бумаги в ФНС. Когда будет перечислен вычет?

Длительность ожидания зависит от периода, в течение которого будет осуществлена проверка декларации. Максимальный срок перечисления вычета составляет 4 месяца.

Вопрос №4. Покупка недвижимости была осуществлена с использованием материнского капитала. На какую сумму вычета можно рассчитывать?

Сумма материнского капитала будет вычтена из стоимости доли. Оставшаяся сумма будет использована для расчета вычета ⊕ Налоговый вычет на покупку квартиры с использованием материнского капитала в 2020 году

Вопрос №5. Можно ли получить вычет, если жилье было куплено в ипотеку?

Да, такая возможность присутствует ⊕ Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку в 2020 году

Источник: https://online-buhuchet.ru/nalogovyj-vychet-pri-dolevoj-sobstvennosti/

Имущественный вычет в 2020 году: изменения и разъяснения

Имущественный вычет в 2020 году можно оформить по недвижимости, купленной до 1 января 2020 года, с учетом года подписания акта приема-передачи или года регистрации права собственности. От этого же и зависит предельная величина имущественного вычета.

Читайте также:  Отсрочка от армии по беременности жены и рождению ребенка в 2020 году

Максимальный размер имущественного вычета менялся за историю своего существования много раз, одни из последних изменений произошли в 2008 и 2014 годах.

Какой максимальный размер имущественного вычета может получить конкретный налогоплательщик — зависит напрямую от того, к какому году относится возникновение права на вычет по конкретному объекту. Сам факт оформления договора покупки и оплаты по нему не влечет за собой возникновение права на вычет.

В зависимости от типа договора право на вычет возникает в год подписания акта или в год оформления права собственности. Статья: С какого года возникает право на вычет?

Если право на вычет возникло в промежуток 2008-2014, то вычет ограничен 2 000 000 рублей на объект, а вычет по ипотечным процентам не ограничен.

Если право на вычет возникло после 1 января 2014 года, то вычет ограничен 2 000 000 рублей на человека.

Вычет по ипотечным процентам при этом может быть не ограничен, если кредит получен до 1 января 2014 года, и может быть ограничен 3 000 000 рублей на человека, если кредит получен после 1 января 2014 года&

Статья: Кто может подать на имущественный вычет?

Сколько раз можно получить имущественный вычет в 2020 году

Количество объектов, с которых можно заявлять вычет, зависит от того, к какому году относится возникновение права на вычет:

  • Если право возникло до 1 января 2014 года, то, не важно, какая была стоимость объекта, вычет только с 1 объекта и в пределах 2 000 000 рублей на объект
  • Если право возникло после 1 января 2014 года, то вычет можно получать по нескольким объектам, пока суммарно его размер не достигнет максимальных 2 000 000 рублей

При этом если налогоплательщик реализовал свое право по законодательству, действовавшему до 1 января 2014, то вне зависимости от того, что он не дошел до максимальных 2 000 000 рублей, его право считается реализованным, и воспользоваться вычетом еще раз, но, например, по жилью, купленному после 1 января 2014 года, невозможно.

Вычет по ипотечным процентам ограничен — вычет только с 1 объекта, вне зависимости от даты приобретения. Причем, если основной вычет получен по закону, действовавшему до 1 января 2014 года, а вычет по процентам не был реализован, то такое право сохраняется для жилья, право на вычет, по которому возникло после 1 января 2014 года.

Сроки подачи 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2020 году

На имущественный вычет можно подавать в любой момент в течение года. Срок до 30 апреля 2020 года установлен для тех, кто должен отчитаться по полученным в 2019 году доходам. При этом если у налогоплательщика есть обязанность отчитаться по доходам за 2019 год и при этом он хочет заявить вычет за 2019 год, то есть 2 варианта:

  1. Подать декларацию о доходах до 30 апреля, чтобы не попасть на штраф, а позже, не спеша, подать уточненку за 2019 год включив в нее и информацию о доходах и вычет
  2. Подать декларацию о доходах и вычетах до 30 апреля

Заявление на имущественный вычет в 2020 году

Источник: http://vsevichety.ru/imyschistvennij/imyschistvennij-vychet-2020

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность

Как распределить доли основного вычета
Как распределить вычет за ипотечные проценты
Если покупку жилья полностью оплатил один из
собственников

Если квартира оформляется на одного собственника, вопросов по
получению имущественного вычета, как правило, не много. Все нюансы
мы рассмотрели в статье «Налоговый
вычет при покупке квартиры и другого жилья».

Если же квартира покупается в долях и, соответственно,
оформляется в общую долевую собственность, возникают сомнения –
может ли каждый из собственников получить вычет при покупке своей
доли? На какую часть вычета можно претендовать? Можно ли получить
вычет не только за себя, но и за второго/третьего собственника?

Давайте разбираться.

В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенные
изменения: в зависимости от даты регистрации права собственности
стали применяться разные правила распределения долей.

Теперь все зависит от того, когда было куплено жилье – до или
после 1 января 2014 года. В этой статье мы расскажем о квартире и
другой недвижимости, купленной в 2014 году и позднее.

Напомним, что дата регистрации права собственности — это не
момент сделки или передачи денег. При оформлении жилья по договору
купли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН. Для
договора долевого участия это дата подписания Акта приема-передачи
жилья.

Как быть, если квартира покупается семейной парой и оформляется
в общую долевую собственность, мы рассказали в статьях «Как
распределить имущественный вычет между супругами» и «Налоговый
вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка».
Там мы учли все варианты развития событий и описали все нюансы.
Сегодня рассмотрим другие ситуации с собственниками-дольщиками.

Как распределить доли основного
вычета

С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет может быть
выплачен каждому собственнику в пределах 2 млн рублей.

Но имейте в виду: это правило распространяется только на жилье,
купленное в 2014 году и позднее. Если вы решили получить вычет за
квартиру, которую купили ранее, вычет в 2 млн рублей придется
разделить на всех собственников.

Что же касается правил распределения долей при общей долевой
собственности, то здесь ничего не поменялось: вычет
собственникам-дольщикам назначается по их долям и расходам на
приобретение жилья. Иными словами – сколько заплатил, столько и
будет участвовать в расчете вычета.

Основание: пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина РФ от 28
октября 2013 №03-04-05/45699.

Раз налоговый вычет можно получить на сумму своих расходов
(помним про максимум в 2 млн рублей), то эти расходы нужно
подтвердить. Как всегда, рекомендуем хранить все квитанции,
расписки, чеки и прочие платежные документы. Если банковские
платежки восстановить относительно просто, то за распиской,
возможно, придется побегать.

Итак, чтобы оформить вычет, собственник должен предоставить в
налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и платежные документы на
покупку своей доли.

Но бывает так, что за квартиру заплатил кто-то один, и все
платежки на его имя. Что в этом случае является подтверждением
платежа, расскажем ниже.

Если в договоре прописана общая стоимость квартиры без указания,
кто сколько заплатил, тогда налоговый вычет распределяется так же,
как распределены доли.

Пример:

В 2019 году брат с сестрой купили квартиру в общую долевую
собственность. Потратили 3 млн рублей и поделили квартиру пополам.
Это значит, что каждый из них получит вычет за полквартиры, то есть
по 1,5 млн рублей. В результате на счет брата и сестры вернется по
195 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 1,5 млн).

Пример:

В 2019 году отец и дочь купили квартиру в общую долевую
собственность. Стоимость квартиры 6 млн рублей и у каждого в
собственности по ½ квартиры. Вычет считается в тех же долях, то
есть по ½. Так как максимально допустимый размер вычета 2 млн
рублей, именно эту сумму получит каждый из собственников. В итоге
на счет отца и дочери вернется по 260 тыс. рублей.

Верните до 260 тысяч рублей за покупку недвижимости!

Как распределить вычет за ипотечные
проценты

Кроме основного вычета можно получить вычет по кредитным
процентам. Если квартира куплена в ипотеку и оформлена в общую
долевую собственность, владельцы могут получить вычет в любых
пропорциях, о которых договорятся.

И эти пропорции могут не совпадать с долями собственников на
владение жильем. При этом собственники должны быть созаемщиками на
ипотечный кредит в банке. Напомним: максимальный размер
имущественного налогового вычета по процентам составляет 3 млн
рублей.

Основание: п. 4 ст. 220 НК РФ, письмо ФНС РФ от 23 мая 2016
№БС-3-11/2315.

Пример:

В 2019 году тетя с племянницей купили дом в общую долевую
собственность. Общая стоимость дома 4 млн рублей, из которых 2 млн
были заемными в банке. При этом тетя и племянница выступили
созаемщиками. На каждого оформили по половине дома.

Собственницы приняли решение, что весь вычет по ипотечным
кредитам получит племянница. При подаче декларации 3-НДФЛ в
налоговую инспекцию они написали заявление, где указали свое
распределение долей за ипотечные проценты: 0% на тетю и 100% на
племянницу.

В итоге каждая из владелиц получила по 2 млн основного вычета
(на их счета вернулось по 260 тыс. рублей), а племянница
дополнительно получила 13% от фактически выплаченных банку
процентов.

Получите на счет до 390 тысяч рублей за ипотечные проценты по кредиту!

Если покупку жилья полностью оплатил
один из собственников

Бывает так, что покупка квартиры полностью оплачивается с
банковского счета одного из будущих собственников. А остальные
просто передают ему деньги за свои доли.

Получается, что расходы понесли все, а документального
подтверждения этому нет. Но чтобы получить вычет, нужно доказать
свое участие в расходах и показать налоговому органу сумму затрат.
Таким доказательством может быть доверенность на передачу
денег.

Напишите от руки, что вы передали деньги за оплату квартиры
гражданину, с чьего счета были списаны средства. Также укажите, что
доверяете ему передачу этих денег в счет оплаты вашей доли
квартиры. Заверять у нотариуса такую доверенность не
обязательно.

Основание: письмо ФНС РФ от 17 мая 2012 № ЕД-4-3/8135.

Пример:

В 2019 году братья Иван и Олег купили квартиру в общую
долевую собственность. За квартиру заплатили 5 млн рублей, доли
распределили 50/50.

Продавцу заплатили с банковского счета Олега, а Иван
компенсировал брату свою долю. В 2020 году каждый из братьев
обратился в налоговую инспекцию за имущественным вычетом.

Кроме прочих необходимых документов Иван приложил копию
доверенности на передачу денег. В итоге братья получили по 2 млн
рублей имущественного налогового вычета и вернули на свои счета по
260 тыс. рублей.

Оплата ипотечных процентов также может идти со счета одного из
собственников. Это не препятствие для того, чтобы остальные
собственники-созаемщики получили налоговый вычет за проценты.

Им нужно просто написать доверенность и указать, что они
передали деньги в оплату процентов тому, с чьего счета гасится
процент. Имейте в виду – право на вычет есть только у
собственников. Если созаемщик не является собственником кредитной
квартиры, претендовать на налоговый вычет он не может.

Пример:

Отец и дочь взяли ипотеку и купили квартиру в общую долевую
собственность. Доли распределили 50/50. Ипотеку оформили на отца,
дочь стала созаемщиком. Кредит погашался с банковского счета отца,
а дочь компенсировала ему свою часть.

В результате оба собственника могут получить и основной
вычет, и вычет за фактически выплаченные проценты. Для этого в
пакет документов для налоговой инспекции дочь должна вложить копию
доверенности. Там нужно указать, что она передает отцу деньги за
оплату своей доли ипотечных процентов.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyj-vychet-pokupka-kvartiry-dolevaya-sobstvennost/

Ссылка на основную публикацию