Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета

Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета

Расчёт пени по транспортному налогу осуществляется налоговым органом по регламентированной формуле. С первого дня просрочки и до того дня, как будет полностью погашена налоговая задолженность, будет начисляться сумма пени. Она находится в прямой зависимости от суммы долга (1/300 ставки рефинансирования) и количества простроченных дней.  Несвоевременная оплата налогов приводит к лишним расходам налогоплательщика и прямым неналоговым доходам государства.

Что такое пеня по транспортному налогу?

Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета

Почему налоговая служба очень серьёзно занимается расчётом пени, и не прощает ни копейки, причём буквально? Многие из нас сталкивались с ситуацией, когда именно из-за очень маленьких сумм пени были проблемы с налоговой инспекцией. Казалось бы, несколько копеек, несколько рублей можно было бы и простить… дороже выходит отправка почтового письма должнику, чем цена вопроса. Это мнение граждан.

Теперь только представьте картину в целом: государство наделяет налоговую службу полномочиями рассчитывать и собирать пени со всех просроченных налогов.

Каждый отдельно взятый налогоплательщик имеет в своей собственности несколько объектов налогообложения (квартиры, земля, дома, автотранспорт).

Какая ежегодная сумма из пени может набежать в масштабе многомиллионной страны? Пени — это неналоговый способ получения прибыли государства, поэтому оно будет «неумолимо» и «бессердечно» при его сборах.

Главный принцип пени по автоналогу: не заплатил вовремя налог за свой транспорт, заработал минус в свой личный бюджет и долг перед государственным бюджетом. Пени — это рычаг управления сознательностью владельцев ТС. Ведь именно наказание рублём действует на человека эффективнее и быстрее всего.

Пеня грозит каждому автовладельцу, который нарушит сроки уплаты налога за свой зарегистрированный транспорт. Причём, данный налог берётся не только с наземного транспорта, но и воздушного и водного., как узнать оплачен ли транспортный налог?

Когда начисляется пеня?

Пеня начинает начисляться со следующего дня, последующего за крайней датой уплаты транспортного налога. Так как действующий Налоговый Кодекс (НК РФ) строго прописывают последний день оплаты налога для частных автовладельцев — 1 декабря, то пеня возникнет уже 2 декабря.

Стоит напомнить, что физические лица – владельцы ТС (включая индивидуальных предпринимателей) платят налог на транспорт в текущем году за предыдущий отчётный год, то есть за прошлый год владения авто. Значит, в 2019 году автовладельцы производят платёж за 2018 год владения транспортом.

С конца лета и до первого числа октября налоговая инспекция обязана прислать каждому автовладельцу почтовое письмо. Его содержимое: налоговое уведомление и квитанция об уплате транспортного налога.

Для организаций ситуация совершенно другая. Мало того, что юридические лица, на балансе которых находится транспорт, обязаны самостоятельно рассчитывать свой налог, так и уплачивать его авансовым методом (раз в квартал) в текущем отчётном году. Также стоит учесть, что транспортный налог относится к региональным налогам, и каждый регион вправе установить свои сроки оплаты, например:

Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчетаПени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета

Правила расчёта пени

Расчёт пени по транспортному налогу напрямую зависит от следующих факторов:

  • суммы просроченного налога. То есть от той суммы, которую владелец ТС должен был заплатить, но не заплатил. При этом она переходит в разряд задолженности, но сама не изменяется;
  • количества просроченных дней. Первый день просрочки – это следующий день, который наступает по пришествию крайней даты, установленной для оплаты налога на транспорт;
  • учётной ставки Центробанка России. Что это такое, вряд ли понятно простому обывателю и далеко не каждый гражданин России может дать определение этому понятию. Однако, оно на слуху и каждый из нас постоянно с ним сталкивается. Итак, механизм появления такого понятия связан с тем, что Центральный Банк РФ ежегодно кредитует различные кредитные организации и выставляет им размер процентов в годовом эквиваленте для обязательной уплаты. Речь конечно идёт не о микрозаймовых организациях, а о крупных банках. В начале 90-х годов эту ставку внедрили в налоговую политику государства, связав её с налогообложением по четырём позициям:
  • по рублевым вкладам, превышающих показатель ставки рефинансирования (СР), на 5 и более пунктов, налогоплательщик должен уплатить налог;
  • по доходу, который налогоплательщик получил от экономии на процентах по займам, если он составляет более 2/3 СР, налогоплательщик должен уплатить налог;
  • по пени за просрочку налога – 1/300 СР;
  •  в договорных отношениях кредитора и заёмщика, при условии отсутствия договора займа размер процентов определяется как СР на день уплаты долга.

Также стоит отметить, что ставка пересматривается и колеблется:

Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета

За последние два года она значительно снизилась и сейчас составляет 7,75%

Размер пени для граждан

Как считается налог для физических лиц? Читайте подробности на нашем сайте.

  • Формула для вычисления пени для частных владельцев автотранспорта, которые своевременно не заплатили налог на транспорт:
  • П = СпН * СР/300 * КпД, где
  • П – пеня,
  • СпН – сумма просроченного налога,
  • СР – ставка рефинасирования,
  • КпД – количество просроченных дней.

ПРИМЕР №1: допустим, что Сергей Сергеевич, как владелец автотранспорта, задержал оплату налога до 17 декабря. Сумма налога 788 рублей. Ставка рефинансирования на тот период была 8,25; количество просроченных дней – 16.

П = 788 * (16 * 0,0825) / 300 = 3 рубля 46 копеек.

ПРИМЕР №2: допустим, что Виктор Викторович, являясь владельцем транспортного средства, оплатил транспортный налог 27 декабря. Величина налога 669 рублей. Ставка рефинансирования на тот период изменялась, первые 16 дней — 8,25, следующие 10 дней — 7,75; количество дней просрочки – 26.

П = 669 * (16 * 0, 0825 + 10 * 0,0775) / 300 = 4 рубля 67 копеек.

Размер пени для юридических лиц

Узнайте всё о размере транспортного налога для юридических лиц.

Юридические лица обязаны заниматься расчётом транспортного налога самостоятельно, в отличие от физических лиц – собственников транспортных средств (за них расчёты делают специалисты ФНС РФ).

Кроме того, организации обязаны рассчитывать и оплачивать налог за каждую единицу своего транспорта отдельно и ежеквартально. То есть, годовую сумму налога нужно поделить на 4 части, и по ¼ части  в квартал уплачивать в бюджет.

В связи с этим, каждая организация, на балансе которой находятся ТС, подвергается дополнительным рискам по поводу появления просрочки платежа.

В налоговом кодексе прописаны специальные условия начисления пени для предприятий, а именно:

В случае просрочки до 30-ти календарных дней пеня будет считаться как 1/300 ставки рефинансирования, а начиная с 31 дня – как 1/150. То есть второй и последующие месяцы просрочки платежа обойдутся организации в два раза дороже.

  1. Формула для вычисления пени, относительно юридических лиц, с первого по 30 день просрочки:
  2. П = СпН * СР/300 * КпД, где
  3. П – пеня,
  4. СпН – сумма просроченного налога,
  5. СР – ставка рефинасирования,
  6. КпД – количество просроченных дней.

ПРИМЕР №1: допустим, что фирма «Золотоискательница», зарегистрированная в Архангельске, задержала оплату налога за 4 квартал до 10 ноября. Хотя, согласно закону г.

Архангельска, оплатить налог положено до 5 ноября. Сумма налога за автомобиль Ниссан, находящийся на балансе фирмы, составляет 1500 рублей.

Ставка рефинансирования на тот период была 8,25; количество просроченных дней – 4.

П = 1500* (4 * 0,0825) / 300 = 1 рубля 65 копеек.

ПРИМЕР №2: допустим, что фирма «Алмазоискательница», также зарегистрированная в Архангельской области, являясь владельцем транспортного средства, оплатила транспортный налог 15 декабря. Величина налога 1500 рублей. Ставка рефинансирования на тот период была 8,25; количество дней просрочки  (с 06.11 по 15.12) – 35дней.

П = 1500 * (30 * 0,0825) / 300 + (5 * 0,0825 )/150 = 16 рубля 49 копеек.

Для того, чтобы не вспоминать математику и последовательность умножения и деления, можно воспользоваться специальным онлайн–калькулятором.

Калькулятор пени по транспортному налогу позволяет произвести расчёт, используя подсказки (отчётный год, регион, даты платежа – обязательные и фактические).

Самостоятельно нужно проставить сумму задолженности, и программа выдаст супу пени за движимое имущество.

Как узнать размер задолженности по транспортному налогу?

Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета

Для того чтобы узнать, какая сумма штрафных санкций начислена в вашем конкретном случае, можно воспользоваться одним или несколькими следующими способами. Если вы предпочитаете живое общение с инспекторами налоговой службы, то можно лично посетить территориальное отделение ФНС. В результате личной беседы со специалистом, который занимается вопросами начисления пени, или в справочном окне можно получить ответ на вопрос: какую пеню я должен заплатить?

Если вы – человек занятой и предпочитающий интернет–общение с государственными органами, то для получения информации можно сделать следующие действия:

  • обратиться на сайт Госуслуги gosuslugi.ru. Если вы создали учётную запись на этом портале, то в автоматическом режиме отразятся ваши задолженности по налогам и сборам. Они делятся на основной долг и пени;
  • обратиться на сайт налоговой службы www.nalog.ru. Увидеть свою начисленную пеню можно при условии того, что вы являетесь авторизированным пользователем и имеете доступ в личный кабинет. Для авторизации можно воспользоваться порталом Госуслуги, который будет проводником в ваш кабинет налогоплательщика. После этого вы увидите все свои налоговые «прегрешения»;
  • через Сбербанк Онлайн. Выбирая «Поиск налогов по ИНН», программа выдаст размер пени.

Как заплатить пеню?

Оплату пени можно произвести как наличными деньгами, так и безналичным способом. При желании любой налогоплательщик может получить квитанцию по оплате пени с сайта ФНС РФ.

Её можно получить лично у специалиста или выгрузить с личного кабинета самостоятельно. Соответственно, этот документ будет иметь свой уникальный номер – индекс извещения и все необходимые реквизиты, с помощью которых можно произвести оплату в Сбербанке и любом другом банке, можно сделать операцию в мобильном банковском приложении, через терминалы самообслуживания.

Читайте также:  Кадастровый номер гаража: проверить по адресу онлайн

Также можно отдать долг государству через портал Госуслуги, который принимает только безналичный расчёт. Иными словами, никакой проблемы под названием «не могу оплатить пени» не существует.

Заключение

Пеня при неуплате транспортного налога имеет колоссальное значение для государства. Поэтому налоговая служба занимается ежедневными расчётами пени для каждого налогоплательщика. Как правило, если задолженность небольшая и погашается быстро, то пени составляют копейки.

Рано или поздно, но пени, как штраф за несвоевременную оплату транспортного налога, автовладельцу все равно придётся заплатить. И чем раньше он это сделает, тем меньше будет штрафной взнос.

Порядок уплаты налогов прописан в налоговом кодексе, и предназначен для налаживания налоговой дисциплины граждан.

Пожалуйста, оцените статью! (6

Источник: https://AutoiZakon.ru/nalogi/penya-po-transportnomu-nalogu

Пени и штраф за неуплату транспортного налога за машину

Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета

В условиях современных реалий у большинства россиян расходы и доходы примерно равны и возникают ситуации неоплаченного транспортного налога — в связи с нехваткой средств либо нехваткой времени. Возникает вопрос — чем это грозит, каково наказание за неуплату налога за авто и как его минимизировать, будет ли начисляться пеня за просрочку транспортного налога?

Что будет, если не платить налог за машину?

В НК РФ предусмотрен термин «налоговая ответственность», который применяется в случае нарушения фискального законодательства гражданами. В НК РФ есть отдельная глава — № 16 — о видах санкциях и ответственности при различных неправомерных действиях участников налоговых отношений.

Последствия за неуплату транспортного налога физическим лицом указаны в ст.122 НК РФ:

  • штраф за неуплаченный транспортный налог или частично оплаченный в размере 20% от суммы, подлежащей уплате в бюджет;
  • в размере 40% — при умышленном уклонении от уплаты.

Пример 1

Константин Песков не успел вовремя оплатить налог за свой катер. Сумма налога составляет 5 000 рублей. Он был привлечен к ответственности по статье неуплаты транспортного налога физическим лицом. Размер штрафа: 20% × 5 000 = 1 000 рублей.

Важно! Умысел лиц определяется строго по разъяснениям ФНС в письме № ЕД-4-2/13650@ от 13 июля 2017 года. В случае неуплата транспортного налога физическому лицу редко грозит повышенный размер штрафа, т. к. физические лица вряд ли будут применять мошеннические схемы для избежания таких небольших сумм.

Штраф начисляется не всегда — это остается на усмотрение налогового органа. Но в случае просрочки действует еще одно наказание, установленное ст.75 НК РФ, т. н. обеспечительная мера — пеня на транспортный налог, которая начисляется, пока вы не погасите долг.

Ещё на AutoLex.Net:

Налог с продажи автомобиля. Особенности уплаты налога

Как рассчитать пени по транспортному налогу?

Пеня по транспортному налогу — это процент от долга, который начисляется каждый день, начиная со следующего после просрочки. По ст.75 размер неустойки составляет одну трехсотую от ставки рефинансирования Центробанка, а та на сегодняшний день тождественна ключевой ставки.

При расчете пени по транспортному налогу берется значение, действовавшее на момент нарушения срока уплаты.

Пример 2

Константин Песков не заплатил вовремя налог в 2018 году в сумме 5 000 рублей и уплатил его 1 марта 2019 года. Значит, ИФНС будет использовать ключевую ставку, которая была принята по состоянию на 1 декабря 2018 года.

Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета

Пеня: 7,5 × 1/300 = 0,025 и 7,75 × 1/300 = 0,026

Начисление происходит только за рабочие дни, следовательно, всего просрочено: 87 дней. Из них 10 дней — по ставке 7,5. А 77 дней — по ставке 7,75.

Неустойка за весь период: 5 000 × 0,025% × 10 = 12 рублей, 5 000 × 0,026% × 77 = 100 рублей, всего: 112 рублей.

Как видите, если сумма небольшая, то и пеня незначительная, но она увеличивается каждый день, а если не платить годами, то возрастет до существенного размера. Пени по транспортному налогу нужно оплачивать по тем же реквизитам, что и налог, кроме КБК. Чтобы оплатить правильно, дождитесь от ИФНС письма с уведомлением — в нем будут указаны и суммы неустойки, и реквизиты.

Форма письма в случае пени — требование. Если сумма по требованию превысит 3 000 рублей, то в отношении вас могут начать меры принудительного взыскания долгов, включая обращение в суд, блокировку счетов и даже арест имущества для погашения задолженности за счет ваших ценностей.

Бытует мнение, что пени за транспортный налог более 3 лет списываются, однако судебные приставы, действительно, могут закрыть исполнительный лист, а затем возобновить дело.

По НК РФ списываются налоги за периоды, после которых прошло больше 3 лет: по ст.52 НК РФ вам могут выслать уведомление только за 3 последних года.

А вот штрафы и пени, как правило, продолжают начисляться и вменяться в уплату, причем они могут начисляться как раз за те недоимки, которые уже списаны.

Важно! За каждый отдельный долг вам будет начисляться отдельная пеня.

Пример 3

Константин Песков просрочил по транспортному налогу за 2016 год и 2017 год. Ему будет начисляться пеня за каждый из этих годов отдельно до тех пор, пока он не оплатит их. Если он нарушит срок по НДФЛ, то за него тоже начнет расти собственная пеня.

Можно ли не платить транспортный налог за прошлые годы

Многие полагают, что если не платить транспортный налог на машину 3 года, то он просто будет списан. На самом деле все не так просто. В НК РФ указаны строгие сроки направления ИФНС вам писем:

  • сначала уведомление;Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета
  • после просрочки в течение 10 дней ИФНС сообщит вам о наличии долга;Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета
  • затем вам поступит требование в течение 3 месяцев с даты просрочки; если ваша задолженность меньше 500 рублей, то требование высылается в течение года со дня просрочки;Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета
  • требование необходимо исполнить в течение 8 дней либо в срок, указанный в письме;Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета
  • если вы не отреагировали на требование, то дальнейшие действия ИФНС зависят от суммы недоимки; меньше 3 000 рублей — никаких действий не предпринимается, пока сумма не превысит этот лимит либо не пройдет 3 года; больше 3 000 — ИФНС вправе начинать взыскание долга:
  • в течение полугода после просрочки по первому требованию ИФНС подает иск в суд для принудительного взыскания долга;
  • если прошло 3 года, а задолженность так и не превысила 3 000 рублей, то иск подается в течение полугода с даты, когда начал исчисляться трехлетний период.

Вместе с иском на взыскание ИФНС может ходатайствовать об аресте вашего имущества в целях гарантии.

Важно! В случае уважительных причин неуплаты налогов и пеней, вы можете подать в инспекцию заявление о предоставлении отсрочки либо рассрочки согласно ст.64 НК РФ.

Таким образом, срок давности по пени по транспортному налогу не имеет четких границ, но зато есть строгий период для подачи налоговой иска в суд, и если этот срок будет пропущен без уважительной причины, взыскать с вас долги не смогут.

Итоги

  1. Если не заплатить вовремя транспортный налог, вам грозят штраф и пеня.
  2. Пеня начисляется за любую просрочку за каждый день вплоть до погашения недоимки.
  3. Если размер общего долга превысит 3 000 рублей, с вас могут взыскать просроченные суммы через суд.

Видео

Наталья Анатольевна

Источник: https://autolex.net/109034-peni-i-shtraf-za-neuplatu-transportnogo-naloga-za-mashinu.html

Пени за неуплату транспортного налога физическим лицом: размер и расчет пени в 2020 году

Каждый автовладелец несет ответственность по оплате транспортного налога (ТН) за авто, которое является его собственностью. Налог следует оплатить своевременно. Например, налог за 2020 год нужно оплатить в 01.12.2021 г.

, иначе на автовладельца будет наложена санкция (пени) за каждый суток просрочки. О том, что из себя представляет пеня, каков размер пени за просрочку транспортного налога, как уплатить пени по ТН и т.д., можно узнать в этой статье.

Что из себя представляет пеня

Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета

Например, если владелец автотранспортного средства оплатит ТН 6-го декабря 2018 года, то пеня начисляется за 5 дней, поскольку крайний срок оплаты ТН ̶ 1 декабря.

Следует различать такие понятия, как пеня и штраф. В отличие от пени, штраф, который налагается в случае неоплаты ТН, является фиксированной суммой, которая не может быть увеличена за каждый день просрочки.

Следует учесть, что если гражданин своевременно не оплатил сумму налога, по отношению к нему одновременно могут быть применены 2 вида наказания ̶ штраф и пеня.

Kакая пеня начисляется за неуплату транспортного налога

Существует определенная формула, по которой можно рассчитать, сколько составляет размер штрафной санкции. Для получения размера пени следует перемножать:

  • ставку пени, установленной на уровне региона;
  • просроченную сумму начисленной налоговой суммы;
  • количество суток просрочки.
  • Нужно учесть, что процент пени по ТН составляет 1/300 от общей рефинансированной ставки, которая актуальна на момент оплаты налога.
  • Итак, размер пени можно рассчитать, согласно статьи 75 НК РФ. Для этого применяется нижеуказанная формула:
  • Пеня не может быть начислена в нижеуказанных случаях:
  • Если на имущество плательщика наложен арест.
  • Если по решению суда никакие операции невозможно осуществить по счетам в коммерческих банковских учреждениях.

Как узнать размер пени

Размер пени можно узнать несколькими способами. Если налогоплательщик не заплатит ТН, получит от налоговой службы уведомление о наличии задолженности. Если автовладелец не получил извещение, то он может узнать о размере задолженности:

  • посредством личного посещения в отделение ИФНС;
  • через портал госуслуги;
  • на официальном сайте ФССП. Здесь также можно узнать было ли возбуждено судебное дело по определенному налогоплательщику.
Читайте также:  Независимая экспертиза по затоплению квартиры

Можно произвести самостоятельный расчет для оплаты пени. Можно также воспользоваться онлайн калькулятором, для чего необходимо указать:

  • тип налога;
  • кто является налогоплательщиком (гражданин или организация);
  • сумму задолженности;
  • установленный срок уплаты налога на транспорт;
  • дату фактической оплаты.

До того как нажать на вкладку «Рассчитать», пользователю рекомендуется согласиться с тем, чтобы день оплаты был включен в  просрочку. Для этого необходимо поставить галочку перед соответственным предложением.

Помимо того, в случае использования онлайн калькулятора пеней, пользователь может настроить персональный календарь и получить напоминания насчет сроков оплаты.

Kак уплатить пени по транспортному налогу

Нужно учитывать, что если уполномоченный орган не пришлет автовладельцу уведомление за месяц до срока оплаты ТН, то гражданин не будет иметь задолженности, то есть, если работник компетентного органа не отправит уведомление в указанный срок, то на плательщиков налога не будут наложены штрафные санкции.

После получения требования об оплате налоговой суммы вместе с пеней налогоплательщик обязывается осуществить платеж в пределах 8-дневного срока со дна получения уведомления.

Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета

После определения размера задолженности автовладелец должен погасить данный долг:

в кассе ИФНС, где было зарегистрировано автотранспортное средство;

  • в любом отделе Сбербанка;
  • посредством электронного кошелька Киви;
  • посредством перевода денежных средств со счета, открытого в Альфа-Банке.
  • на сайте налог.ру, для чего необходимо зарегистрироваться на этом сайте и открыть личный кабинет.

После оплаты задолженности автовладельцу рекомендуется хранить у себя квитанцию об оплате указанной суммы.

Требование о погашении долга в судебном порядке

Следует учесть, что если размер пени довольно большой, то это значит, что плательщик налога, в большой степени, сознательно избегает оплаты долга. Если у фирмы нет инициативы самостоятельно исчислять пени, то это также свидетельствует о ее слабой заинтересованности в оплате долга.

Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета

Заявление о взыскании задолженности рассматривается судом без присутствия сторон судебного разбирательства.

После принятия судебного решения данный документ передается судебным приставам для возбуждения исполнительного производства.

После получения судебного акта судебные приставы обязываются взыскать долг с ответчика в пределах 2-месячного срока с момента возбуждения исполнительного производства.

Во время взыскания долга должен быть соблюден определенный порядок, согласно которого, взыскание обращается на:

  • Денежные средства должника, которые зачислены на его банковский счет, а также на электронные деньги налогоплательщика. В таком случае денежные средства начисляются на указанный счет.
  • Имущество, которое находится во владении у другого лица на основе контракта.
  • Иного имущества, за исключением драгоценных вещей и других предметов роскоши.

Если под арестом находятся не денежные средства, а иное имущество (квартира, автомобиль и т.д.), то по решению суда это имущество должно быть реализовано, и деньги, полученные от отчуждения имущества, должны быть внесены в казну.

Кбк по тн для организаций и физических лиц

По сравнению с физическими лицами, организации самостоятельно исчисляют налог. Налогоплательщики получают уведомление из ФНС с требованием оплатить налоговую сумму вместе с пеней.

Если физическое лицо не получает указанное уведомление, он должен осведомить налоговую инспекцию, о том, что он владеет автотранспортным средством, подлежащим налогообложению. Многие бухгалтера задаются вопросом, произошли ли изменения в КБК по ТН для организаций или нет.

Необходимо свое внимание сфокусировать на нижеуказанную таблицу КБК (коды бюджетной квалификации) для оплаты ТН и пени:

Налогоплательщик Налог КБК
Физ. лицо пеня 182 1 06 04012 02 2100 110
Юр. лицо пеня 182 1 06 04011 02 2100 110

Организации должны оплатить пени, использовав КБК. Перед тем, как производить платеж, требуемый КБК, в случае самостоятельного расчета, следует уточнить в ФНС. Если автовладелец не оплатит ТН, то сотрудники уполномоченного органа отправляют ему уведомление с требованием оплатить налоговую сумму вместе с пеней. В этом уведомлении также указывается КБК.

Рекомендации юристов

Несмотря на то, что плательщик налога является должником по ТН, он имеет определенные права. Специалисты по юридическим вопросам советуют гражданам и организациям обратить свое внимание на нижеуказанные рекомендации:

  • Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчетаТранспортный налог и начисленные пени должны быть оплачены после получения уведомления от уполномоченного органа.
  • Должник может быть привлечен к административной ответственности лишь на основе судебного решения. Без указанного акта не могут быть закрыты банковские счета налогоплательщика либо не возможна конфискация его имущества.
  • Если уведомление охватывает в себе период больше 36 месяцев, то оно может быть оспорено в судебном порядке.

Законодательство предоставляет возможность оплатить начисленные пени рассрочкой, либо получить некоторые льготы. Также могут быть учтены некоторые обстоятельства, например, если физ. лицо или организация стали банкротами, или лицо включено в категорию льготников.

В определенных случаях в процессе уплаты пени предусматривается отсрочка, которая может составлять 12 месяцев.

Помимо того, в 2018 году была объявлена амнистия по транспортному налогу. Для освобождения от оплаты ТН и начисленных пени за предыдущие 3 года нет необходимости предоставить в ФНС документы ̶ сотрудники этого органа спишут долги самостоятельно.

Следует учесть, что задолженность по налогам и начисленных пений может быть погашена:

  • посредством терминала;
  • через интернет.

Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета

Для расчета размера пени можно воспользоваться вышеуказанной формулой либо онлайн калькулятором.

После оплаты налога вместе с пеней, налогоплательщику с использованием КБК рекомендуется обратиться в компетентный орган, чтобы уточнит, прошел ли платеж.

Пени за неуплату транспортного налога обновлено: Февраль 12, 2020 автором: admin

Источник: https://lawcars.ru/peni-za-neuplatu-transportnogo-naloga/

Неуплата транспортного налога в 2020 году — последствия для физических лиц

Пени за неуплату транспортного налога в 2020 году: примеры расчета

Имеешь машину – должен знать

По завершении регистрации транспортного средства, автолюбитель берёт на себя обязательства по обязательной уплате транспортного налога.

Поэтому, все граждане и организации, имеющие личный автотранспорт, должны информировать свои региональные отделения ФНС о факте приобретения и владения транспортом.

Всем известно, что если не платить транспортный налог, то закон налагает определённые штрафы. Но, не все знают, какие последствия имеет неуплата налога на транспорт и что следует сделать, чтобы избежать санкций.

Мы подробно расскажем: какие предусмотрены сроки погашения данного налога в 2020 году и есть ли важные нюансы в этом вопросе, требующие особо пристального внимания?

«Горячие точки» транспортного налога

Все физические лица, являющиеся счастливыми обладателями мотоциклов, автомобилей, мотороллеров, яхт, снегоходов и самоходных машин – все, без исключения, должны выплачивать налог на транспорт.

Сумма этого налога не имеет фиксированного объёма и полностью зависима от устанавливающего её региона. Регионы устанавливают сумму, исходя из общей экономической ситуации.

Сумма этого налога напрямую зависима от:

  • мощности двигателя;
  • вида транспортного средства;
  • вместительности автомобиля;
  • стоимости автомобиля.

Поэтому, не зависимо от того факта, какое средство передвижения записано за гражданином, он будет выплачивать налог даже если не использует своё транспортное средство и оно стоит у него в гараже.

Какой-то отрезок времени налоговики получали сведения о средствах передвижения граждан посредством специальных компаний, занимающихся процессом постановки на учёт транспортных средств. Но это было связано с рядом неудобств.

Поэтому сейчас действует иная схема информирования ФНС: информацию налоговикам предоставляет непосредственно сам владелец автомобиля.

Важная информация! По окончании передачи в налоговые органы информации об автомобиле, собственник машины будет получать на дом квитанции с суммой оплаты. Заниматься расчётами самостоятельно не надо.

Транспортный налог: разный и в срок

Сумма данного налога всегда различна. Она зависима от вида средства передвижения, мощности автомобиля и др. Как правило, при расчёте итоговой цифры, учитываются следующие важные моменты:

  • Показатели, отражённые в технической документации на транспортное средство. Это информация о двигательной мощности, измеренная в лошадиных силах.
  • Налоговая ставка на одну лошадиную силу. Она различается, в зависимости от региона. Показатель единичной силы умножается на общее количество сил.
  • Сколько помесячно, в течение года, транспортное средство принадлежало собственнику.

Важная информация! Еще в 2016 временные рамки для погашения транспортной пошлины сдвинули в сторону увеличения, до декабря месяца (ранее временной порог заканчивался  в начале ноября). Погашение налоговой пошлины  всегда осуществляется собственником транспортного средства по чёткому предписанию уведомительной информации от налоговиков.

Неуплата: Вам это надо?!

Являясь обладателем автомобиля, необходимо выучить наизусть весь список возможных санкций, предусмотренных законом по отношению к неплательщикам налога на транспорт.

В списке основных санкций, предусмотренных государством, особой «популярностью» пользуются следующие меры:

  • Начисление штрафа.
  • Начисление + удержание пени.
  • Арест имущества неплательщика.
  • Арест денежных средств, с целью покрытия долга.
  • Наложение запрета на пересечение границы.
  • Удержание некой суммы денег из зарплаты, начисляемой на пластиковую карту банка.

В том случае, когда налоговики подают в суд, взыскивая все непогашенные суммы, штрафы и пени посредством судебных решений, необходимо понимать, что они действуют в рамках законодательства.

Объём штрафных мер бывает разнообразным, и зависит от срока неуплаты и всех обозначенных выше нюансов. Инспекторы, начисляя санкции, всегда следуют правилу: штрафная сумма за несвоевременную оплату автомобильной пошлины, может быть начислена только лишь за период трёх лет, но не более того.

Внимание! Исковое заявление можно составить и отправить лишь тогда, когда его сумма превышает 5000 рублей.

Иск в суд также ограничен по времени: он должен быть подан не позже полугода после того, как прошли все отведённые сроки для оплаты. А если налоговики пропустили этот временной период, то решить вопрос бывает весьма непросто.

Внимание! Объём штрафной санкции вычисляется в размерном соотношении 20% от всего объёма высчитанного долга. В том случае, когда есть доказательства, что неуплата налога была умышленной, то сумма увеличивается в два раза, достигая 40%.

Читайте также:  Цессия по кредитному договору: что это, условия соглашения

Многие собственники – должники переживают и спрашивают о том, могут ли за транспортные долги арестовать их автомобиль?

Согласно букве закона, суд вполне может наложить арест на транспортное средство. Поэтому пренебрежение оплатой автомобильной пошлины может нести для гражданина множество проблем, ограничений и расходов.

Напоминаем, что даже если Вы досконально изучите все данные, находящиеся в открытом доступе, это не заменит Вам опыта профессиональных юристов! Чтобы получить подробную бесплатную консультацию и максимально надежно решить Ваш вопрос — Вы можете обратиться к специалистам через онлайн-форму.

Пеня: формула начисления

В том случае, когда ежегодный платёж физическим лицом просрочен, начисляется ежедневная пеня, поступающая в казну государства, как и сам транспортный налог.

Сумму ежедневной пени рассчитывают по точному уравнению:

Формула расчёта пени Расшифровка значений
НС х ПС х 1/300 х Д НС – это сумма неуплаченного налога на транспорт; ПС – это процентная ставка Центрального Банка; 1/300 – это процентная ставка пени по налоговому Кодексу РФ;Д – это число просроченных дней. Вычисление ведётся строго с момента образования долга и заканчивается днём его выплаты.

Начиная с 2016 года, сумма процентной ставки рефинансирования приравнена к ключевой ставке Центрального Банка. Эта информация расположена на портале Банка России.

Для большего понимания данной теории, приведём пример:

Некий Иванов имеет просрочку по транспортному налогу за период декады, при сумме фиксированного налога в 5000 рублей. Если произвести расчёт пени по данной формуле, то получается сумма равная 127, 5 рублей (5000 х 8,25% х 1/300 х 90 суток).

Обратите внимание! В самую первую очередь надо погасить полную сумму сбора по квитанции. Затем, дождавшись зачисления денег в единую базу налоговиков, надо будет оплатить пени. Только таким образом можно остановить начисления пени за то время, пока платёж зачислялся в базу ФНС.

Надо иметь в виду, в том случае, если автомобиль приобретён, а квитанция об оплате на следующий год так и не дошла, следует незамедлительно обращаться в налоговую инспекцию и информировать её о данных по автомобилю строго до 31 декабря.

В противном случае на собственника транспортного средства будет наложен штраф.

Когда «прячутся» юридические лица

Юридические лица, в отличие от граждан, обязаны самостоятельно рассчитывать автомобильную пошлину. Соответственно этому, ФНС никакого участия в расчёте суммы налогов  не принимает.

Основой для расчёта является информация, предоставленная органами, зарегистрировавшими автомобиль, и по результату налогового периода делается сам расчёт надлежащей к уплате транспортной пошлины.

При этом налог может начисляться лишь за фактическую эксплуатацию автомобиля, то есть: сколько месяцев транспортное средство находится на регистрации в органах ГИБДД, ровно за столько надлежит платить.

Обратите внимание! В отличие от обычных граждан, юридические лица уплачивают налог на транспорт посредством внесения авансовых сумм.

При неуплате налогов, ФНС подаёт в суд, как и в случае с физическими лицами.

Важно! В отличие от рядовых граждан, крайняя дата для юридических лиц зависит от региона регистрации, и чаще всего приходится на начало февраля того года, который следует за отчётным периодом. Иск имеет срок давности, равный  полугоду, после окончания периода для оплаты налога.

Резюме

Погашение автомобильной пошлины – это обязанность любого владельца транспортного средства. Она уплачивается в налоговый орган, расположенный на территории фактического проживания собственника автомобиля.

Ответственность за неуплату несут как физические, так и юридические лица.

Для обычных граждан, сумма налога высчитывается налоговиками, и платёжная ведомость высылается по месту проживания собственника. Юридические лица производят расчёт самостоятельно.

Уведомление о налоге должно быть направлено налогоплательщику за месяц до окончания периода оплаты.

При неуплате, либо умышленном занижении суммы, налагается штраф в 20% и 40% от общей суммы недоимки.

Чем грозит ещё неуплата транспортной пошлины? ФНС может подать в суд и, гарантированно выиграв его, применить к неплательщику крайние меры санкций, вплоть до ареста счёта, запрета пересечения границы и даже ареста автомобиля.

В связи с этим, наш искренний совет: заплатите транспортный налог в положенный срок, и спокойно садитесь за руль любимого автомобиля, не оглядываясь в страхе по сторонам.

Источник: https://pravbaza.ru/nalogooblozhenie-v-rf/neuplata-transportnogo-naloga

Калькулятор пеней 2020 | Формула расчета пеней по налогам | КБК для уплаты пени — Контур.Бухгалтерия

Руководители бизнеса и бухгалтеры, даже самые добросовестные, вынуждены иногда платить пени. Что это такое, почему их нужно платить, как рассчитать пени и какие дни включать в расчет, — расскажем в статье. А еще вы сможете бесплатно рассчитать пени с помощью нашего онлайн-калькулятора.

Что такое пени

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов.

Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору.

Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Кто рассчитывает пени

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

  • рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
  • уплатите сумму недоимки и пеней;
  • отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

За какие дни начисляются пени

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. По поводу последнего дня для начисления пеней у чиновников есть расхождения.

ФНС разъяснила, что пени перестают начислять на следующий день после уплаты, а значит день уплаты включается в расчет пеней. Однако есть письмо Минфина о том, что начислять пени за день уплаты недоимки не нужно. Это письмо не направляли налоговикам для обязательного применения, так что руководствоваться этими объяснениями можно на свой страх и риск.

Если сумма пеней за день небольшая, безопаснее включить день уплаты в расчет пеней. Если сумма велика, будьте готовы к тому, что ваши действия придется отстаивать в суде. Кроме того, налогоплательщик может письменным запросом уточнить порядок расчета у Минфина, чтобы опираться в расчетах на официальный ответ.

Как рассчитать пени

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования:

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, рассчитывайте пени так:

  1. Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
  2. Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
  3. Суммируем оба значения.

Кбк для перечисления пеней в 2017 и 2018 годах

  • Пенсионное страхование — 182 1 02 02010 06 2110 160
  • Медицинское страхование — 182 1 02 02101 08 2013 160
  • Страхование по нетрудоспособности и материнству — 182 1 02 02090 07 2110 160
  • Страхование на травматизм — 393 1 02 02050 07 2100 160
  • Налог на прибыль в фед. бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110
  • Налог на прибыль в рег. бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110
  • НДС — 182 1 03 01000 01 1000 110
  • Налог по имуществу, кроме ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
  • Налог по имуществу, входящему в ЕСГС — 182 1 06 02020 02 1000 110
  • НДФЛ (и ИП “за себя”) — 182 1 01 02020 01 1000 110
  • УСН “доходы” — 182 1 05 01011 01 1000 110
  • УСН “доходы-расходы” и минимальный налог — 182 1 05 01021 01 1000 110
  • ЕНВД — 182 1 05 02010 02 1000 110

Когда можно не платить пени

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Как рассчитать пени на онлайн-калькуляторе

Рассчитайте пени с помощью нашего бесплатного калькулятора. Расчеты займут меньше минуты.

  • 4,6

Инструкция по использованию калькулятора пеней

В левой части калькулятора укажите форму собственности — ИП или юрлицо, а также сумму задолженности, с которой начислялись пени.

Затем укажите последний срок уплаты налога или взноса (в который вам не удалось уложиться) и фактический срок уплаты недоимки.

Примите решение, будете ли вы включать день уплаты недоимки в расчет пеней (напоминаем, включить этот день в расчеты — наименее рискованный вариант с точки зрения возможных претензий налоговой).

Остается только нажать кнопку “Рассчитать” — и вы увидите результат в правой части калькулятора. После всех расчетов вы сможете распечатать результат прямо из калькулятора, нажав появившуюся кнопку “Напечатать”.

Легко ведите учет, начисляйте зарплату, автоматически формируйте отчетность и отправляйте ее онлайн. Сервис напомнит о важных задачах и датах, обновляется автоматически, доступен из любого места, где есть интернет. Протестируйте возможности Контур.Бухгалтерии бесплатно в течение 14 дней.

Источник: https://www.B-Kontur.ru/profi/kalkulyator-peney

Ссылка на основную публикацию