Налоговые вычеты в 2020 году: что это такое, виды, кто может получить

Налоги нужно не только платить, но и возвращать, хотя бы частично. Если бы была соцреклама «получи налоги и живи спокойно», больше бы людей знало, как получить налоговый вычет.

 По данным ФНС, в 2019 году 3,8 млн россиян подали документы на возврат налога от покупки квартиры, а на получение социального вычета по расходам на обучение, лечение и покупку лекарств, а также на добровольное пенсионное страхование — всего 1,5 млн граждан.

 В этой статье мы расскажем, какие налоговые вычеты существуют, кому они предназначены и как их получить с наименьшими затратами сил и времени.

Что такое налоговые вычеты

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Если проще, это не облагаемая налогом часть дохода или возврат части уже уплаченной суммы. Предположим, за год вы заработали миллион и 13% от этих денег уплатили в виде подоходного налога.

Но если вы в этом году потратили еще 100 000 р. на свое лечение, то эти траты могут быть вычтены из общей суммы дохода. Получится, что вы должны были отдать государству не 130 000, а 117 000 (это 13% от 900 000).

Разница между этими двумя суммами может быть впоследствии возвращена в виде налогового вычета.

Налоговые вычеты в 2020 году: что это такое, виды, кто может получить bn.ru

Приведем еще такой пример: вы пожертвовали детскому приюту 30 000 р., а ваш налогооблагаемый доход за год составил 300 000 р. Так как сумма пожертвования не превысила 25% от суммы дохода, то вы можете получить налоговый вычет в размере 30 000*13% = 3 900 р.

Какие существуют налоговые вычеты

  • Стандартные — право на него имеют определенные категории граждан (льготники, инвалиды ВОВ, чернобыльцы и т.д). Также к этой категории относится вычет на ребенка.
  • Социальные — в эту категорию входят вычеты из сумм, уплаченных на благотворительность, обучение, лечение, дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, а также на пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения.
  • Имущественные (продажа имущества, приобретение или постройка жилья).
  • Профессиональные — на них имеют право только физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, а также нотариусы и адвокаты, занимающиеся частной практикой. Сюда же входят и вычеты на авторские вознаграждения.
  • Инвестиционные — на реализацию ценных бумаг.

Также есть еще 2 категории вычетов, которые будут интересны гражданам, ведущим операции с ценными бумагами, или участникам инвестиционного товарищества:

  • налоговые вычеты при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами;
  • вычеты при переносе на будущие периоды убытков от участия в инвестиционном товариществе.

Кто имеет право на получение налогового вычета

Любой гражданин РФ, который платит налог с доходов. Наличие гражданства России не является обязательным условием — иностранный гражданин тоже может получить часть своих средств обратно, если он проживает на территории страны свыше 183 дней ежегодно и уплачивает налог по ставке 13%. Обязательное условие и для резидента РФ, и для иностранца — официально подтвержденный доход.

Лимиты у налоговых вычетов

Налоговые вычеты в 2020 году: что это такое, виды, кто может получить ФНС России

Существует предел вычета — сумма, после которой налоговый вычет перестает действовать. Например, предельная сумма социального налогового вычета за лечение — 120 000 р. За образование — тоже 120 000 р., но только в том случае, если обучаетесь вы сами.

Если обучаются ваши дети или братья, сестры, то предел налогового вычета будет 50 000 р. Пределом для получения имущественного вычета является сумма 2 млн руб., и в нее не включаются проценты по ипотечным кредитам. По ним установлен свой лимит — 3 млн руб.

Немного иначе считаются предельные суммы вычета на детей. Вычет на ребенка предоставляется, пока доходы родителя или опекуна с начала года не превысят 350 000 рублей. С того месяца, в котором этот лимит превышен, вы уже не будете вправе рассчитывать на возврат средств.

ИП и граждане, ведущие частную практику, могут уменьшить сумму своих облагаемых доходов на сумму документально подтвержденных расходов, которые были понесены в процессе деятельности. Если же документов нет, то вычет будет равен 20% от дохода.

Сумма стандартных вычетов и кому они положены

Вычет в размере 3 000 руб. полагается лицам, получившим различные тяжелые заболевания, пострадавшим на атомных объектах в результате радиационных аварий, инвалидам ВОВ, инвалидам I, II и III групп, ставших таковыми из-за ранения, контузии или увечья, полученных при защите Советского Союза или Российской Федерации.

Вычет в размере 500 руб. полагается тем, кто награжден государственными наградами, участникам ВОВ, бывшим узникам концлагерей, донорам костного мозга, участникам обеих чеченских кампаний и т.д. Полный перечень можно посмотреть в подпункте 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ.

Сумма стандартного вычета на детей в 2020 году:

  • 1400 р. — на первого и второго ребенка;
  • 3000 р. — на третьего и последующего;
  • 6000 р. — на ребенка-инвалида в случае его воспитания опекуном или приемным родителем;
  • 12000 р. — на ребенка-инвалида, если его воспитывают родные родители.

Этот вид вычета могут получать оба родителя, так что цифры можно умножать на два. Если один из родителей откажется от средств, второй сможет рассчитывать на двойную сумму.

Какой вычет положен за покупку недвижимости (дома, квартиры)

При покупке жилья возвращают до 13% затрат. Нужно помнить, что лимит налогового вычета по недвижимости —  2 млн. Максимальная сумма, на которую вы можете рассчитывать в случае покупки жилья, — 260 тысяч.

 Размер ипотечного вычета ограничен 3 млн., максимальная выплата по нему будет также составлять 13% от затрат.

Если вы купили квартиру со своим супругом/супругой, то каждый из вас имеет право претендовать на вычет из общей суммы.

Сумма вычета за покупку квартиры не может быть больше выплаченного подоходного налога. Остаток, если он будет, не сгорит — его можно перенести на следующие годы. Важно: вы не можете претендовать на налоговый возврат, если вы купили квартиру, дом или участок у взаимозависимых лиц или уже использовали возврат по расходам на покупку жилья.

Как получить право на налоговый вычет и какие нужны документы

Можно получить возврат средств через работодателя или через личное обращение в ИФНС. Вы вправе обратиться к работодателю по поводу таких видов вычета, как:

  • стандартный;
  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный.

В этом случае уменьшается налоговая база, с которой вам ежемесячно удерживают НДФЛ. Стоит помнить, что имущественный и социальный вычеты предоставляются только при наличии уведомления из налоговой, а вычет на ребенка оформляется параллельно с документами о приеме на работу.

Налоговые вычеты в 2020 году: что это такое, виды, кто может получитьЗдание ФНС по г. Курску | ФНС

Также вы можете лично посетить налоговую. Вам нужно будет правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ, заявление о возврате и приложить к этому всему пакет документов, подтверждающих право на получение вычета.

Или же вы можете подать документы через электронный кабинет налогоплательщика, это будет проще и снизит вероятность, что вы сделаете ошибку в заполнении декларации — программа сама все посчитает и распределит по таблицам за вас.

Стандартный пакет документов для получения вычетов включает в себя:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • документ, подтверждающий право на вычет (справка об инвалидности, свидетельство о рождении ребенка, справка из образовательного учреждения и т.д);
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ, в которой перечислены все ваши доходы и уплаченные налоги за год (можно получить у работодателя).

В течение трех месяцев со дня предоставления декларации и подтверждающих документов ФНС проведет проверку и сообщит вам о принятом решении. Сумму «переплаченного» налога вам должны вернуть по окончании проверки или в течение 30 дней после подачи заявления.

Стоит помнить, что неиспользованные вычеты (кроме вычета на покупку квартиры) на следующий год не переносятся, так что есть смысл не затягивать с их получением.

Подписывайтесь на нас в Instagram:https://www.instagram.com/ruposters_ru/

Источник: https://ruposters.ru/news/20-02-2020/nalogovie-vicheti-kotorih-znaete

Льгота по НДФЛ на детей (ребенка) в 2020 году

Российские семьи, в которых есть дети, имеют законное право на определённые предоставляемые государством льготы. Помимо пособий можно оформлять налоговые вычеты. Такой вычет – это сумма, которая отнимается от размера заработной платы, получаемой гражданином, до расчёта и удержания НДФЛ, то есть налога на доход любого российского физического лица (подоходного налога).

На практике это выглядит следующим образом: налоговый вычет в фиксированной предусмотренной законодательством величине вычитается из «грязного» заработка, то есть из зарплаты, начисляемой работодателем до удержания из неё налога. Таким образом, итоговая сумма дохода уменьшается на размер вычета, а НДФЛ сокращается. Имеющий ребёнка сотрудник получает больше, а в государственную казну уходит меньше.

Но важно понимать, что родители могут использовать вычеты не в течение всей жизни. Во-первых, действуют возрастные ограничения.

Когда ребёнок достигает определённого возраста (обычно совершеннолетнего или иного в отдельных случаях), льготы прекращаются. Во-вторых, устанавливается лимит по общей сумме.

Когда размер вычетов за весь период их применения достигает 350-и тысяч российских рублей, то рассматриваемые меры поддержки действовать перестают.

К сведению! Размеры вычетов фиксированы, измеряются конкретными суммами в рублях и от уровня заработка не зависят. Но чем больше зарплата, тем больше НДФЛ после вычета.

В случае если с доходов гражданина удерживается НДФЛ в размере 13% и у него есть несовершеннолетние дети, он может рассчитывать на стандартный налоговый вычет. Таким образом, размер подходного налога, который родителю нужно уплачивать, несколько снизится.

Статьи по теме (кликните, чтобы посмотреть)

Но важно понимать, что родители могут использовать вычеты не в течение всей жизни. Во-первых, действуют возрастные ограничения.

Когда ребёнок достигает определённого возраста (обычно совершеннолетнего или иного в отдельных случаях), льготы прекращаются. Во-вторых, устанавливается лимит по общей сумме.

Когда размер вычетов за весь период их применения достигает 350-и тысяч российских рублей, то рассматриваемые меры поддержки действовать перестают.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году

Остальными доходами — зарплатой и доходами от продажи или сдачи в аренду недвижимости — пенсионеру по-прежнему нужно делиться с государством.

Еще у пенсионеров есть эксклюзивное условие для возврата НДФЛ с помощью имущественного вычета.

Они имеют право вернуть налог не только с того года, когда оформили право собственности на квартиру, но и за три предыдущих года.

Фактически при покупке квартиры на пенсии можно сразу вернуть уплаченный НДФЛ за четыре года. Для этого нужно подать четыре налоговые декларации. Больше ни у кого такой льготы нет.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2020 году повысят, но правила предоставления останутся прежними. В статье мы расскажем, кому предоставлять вычеты в 2020 году, в каком размере и на основании каких документов.

Семьи с детками имеют ряд дополнительных гарантий, компенсаций и привилегий. Льготы при налогообложении — один из видов послаблений для граждан, воспитывающих детей до совершеннолетия. Чиновники предложили повысить размер вычета на иждивенцев в 2020 году. Разберемся, какие суммы вычетов планируется ввести, и изменится ли предел вычетов по НДФЛ 2020 на детей.

Категории россиян, которым положены налоговые вычеты на детей

Понятно, что налоговые вычеты положены имеющим детей родителям. Но ещё данная преференция предоставляется супругам родных родителей (отчимам и мачехам), приёмным родителям (усыновителям), а также опекунам, на попечении которых находятся несовершеннолетние.

Читайте также:  Непосредственное управление многоквартирным домом: что это такое, плюсы и минусы

Полезная информация! На налоговые вычеты вправе претендовать сразу два родителя или усыновителя, то есть каждый из них.

Нынешние размеры

Категория россиян Назначаемая величина суммы вычета в рублях
Родители единственного ребёнка 1400
Родители двоих детей На каждого ребёнка по 1400
Родители, имеющие трёх или более детей По 1400 на первого и второго ребёнка и по 3000 на третьего и последующего
Опекуны или попечители несовершеннолетних инвалидов (до достижения восемнадцатилетнего возраста) или студентов-очников разных учебных заведений (до исполнения им 24-х лет) 6000
Родители или усыновители детей с инвалидностью или учащихся очно в высших учебных заведениях любых категорий до исполнения им 24-х лет 12000

Принцип налогового вычета на детей сегодня

Такие вычеты предоставляют:

  • родителю супруге (супругу) родителя;
  • приемному родителю супруге (супругу) приемного родителя;
  • усыновителю;
  • опекуну;
  • попечителю.

«Удвоение» вычета на детей прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления единственного родителя в брак, и применяется только в отношении единственного родителя. Кроме того, удвоение вычета у одного налогоплательщика возможно в случае отказа от вычета одного из родителей (приемного родителя) в пользу другого.

  • Вправе отказаться от вычета на детей в пользу другого родителя могут только родители или приемные родители.
  • Условия отказа одного родителя от вычета в пользу другого:
  • ребенок находится на обеспечении родителя;
  • у родителя есть доход, облагаемый по ставке 13%;
  • доход облагаемый, исчисленный нарастающим итогом, не превысил 350 000 руб.

Такой отказ сопровождается документами:

  • заявление одному налоговому агенту об отказе от вычета и заявление другому налоговому агенту об удвоении вычета;
  • справка по форме 2-НДФЛ (представляется налоговому агенту, который предоставляет вычет в двойном размере ежемесячно, до месяца, в котором доход превысил 350 000 руб.).

Второй вид стандартных вычетов – это вычет на налогоплательщика. Есть особенность — такой вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода. 

В нынешнем году Государственная Дума РФ приняла на рассмотрение законопроект, касающийся налоговых вычетов на ребенка (в настоящее время рассматривается думским Комитетом .по бюджету и налогам)

По задумке правительства величина налогового вычета для семей с несовершеннолетними или детьми-инвалидами должна быть повышена с 1 января 2020 года. Также изменения должны коснуться верхней границы дохода для предоставления налоговой льготы.

Налоговые вычеты в 2020 году: что это такое, виды, кто может получить

В Комитете Государственной Думы по бюджету и налогам на рассмотрении находится законопроект об изменении налоговых вычетов на ребенка.

В планах правительства с января 2020 года повысить размер налогового вычета для семей, имеющих в составе несовершеннолетних детей или детей-инвалидов.

Дополнительно предлагается внести изменения в Налоговый кодекс РФ в части повышения предельного порога, облагаемого НДФЛ дохода, до достижения которого предоставляется вычет.

Недавно в прессе появилась информация по поводу того, что размер стандартного вычета на ребенка, а также лимит родительского дохода, с которого взимается этот вычет, изменится. Законопроект на сегодняшний день поступил на рассмотрение в Государственную Думу и пришло время узнать о том, каким будет налоговый вычет на ребенка в 2020 году.

Сумма налогового вычета на ребенка и порядок его получения не менялись с 1 января 2016 года. Тогда был увеличен его размер для родителей детей-инвалидов, а также вырос годовой предельный порог дохода, достижение которого лишает граждан на дальнейшее получение вычета в текущем налоговом периоде (федеральный закон № 317-ФЗ от 23.11.2015).

Налоговый вычет на детей в 2020 году планируют повысить. Хотят поднять и предел дохода, к которому вычеты можно применять. Все новые суммы, которые уже скоро могут стать реальностью, вы найдете в нашей статье.

  • Повышение вычета на детей — 2020: кому и на сколько
  • Налоговый вычет на детей — 2020: новый лимит дохода
  • Итоги

3 000 руб., если является (пп.1 п.1 ст.218 НК РФ):

  • инвалидом ВОВ;
  • участником ликвидации аварии на ЧАЭС;
  • др.;

500 руб., если является (пп.2 п.1 ст.218 НК РФ):

  • героем Советского Союза или РФ, кавалером ордена Славы трех степеней;
  • участником ВОВ;
  • инвалидом с детства, или инвалидом I или II группы;
  • др.

Для тех, кто не знает!Стандартный вычет по НДФЛ в размере 400 руб., которым пользовалось подавляющее число работающих россиян, отменен с 1 января 2012 года на основании пп. «а» п.8 ст.1 и п.1 ст.5 Федерального закона от 21.11.2011 г. № 330-ФЗ (пп.3 п.1 ст.218 НК РФ).

Налоговые вычеты в 2020 году: что это такое, виды, кто может получить

Право на стандартный налоговый вычет на работника не ограничивается каким-либо его предельным размером или максимальной величиной полученных доходов (в отличие от тех же «детских» вычетов).

Рассмотрим правила предоставления стандартного налогового вычета «на себя».

1. Вычет предоставляется налоговым агентом (п.3 ст.218 НК РФ).

  1. Как правило, им является работодатель.
  2. При этом, если гражданин получает доход сразу от несколько налоговых агентов (к примеру, работник трудится одновременно у двух и более работодателей), то заявить вычет он может только одному из них (любому на выбор).

Источник: https://e-spfrf.ru/grazhdanam/pensioneram/standartnyy-nalogovyy-vychet-rabotayushchim-pensioneram-2020-godu-detey-sebya/

Налоговые вычеты по НДФЛ

Сумма, уменьшающая размер дохода, иначе налогооблагаемую базу, с которой выплачивается 13 процентов с доходов физических лиц, называется налоговым вычетом. Налоговый вычет является «льготой», которую предоставляет НК РФ и позволяет снизить налоговую базу гражданина на конкретную сумму, зависящую от обстоятельств (покупка жилья, оплата обучения, лекарств и пр.).

Кто может получить налоговый вычет

Получить вычеты могут все граждане официально устроенные по ТК РФ и имеющие налогооблагаемый доход (13% подоходный налог).

Категории лиц, имеющие право на возврат:

  1. Резиденты – лица, находящиеся на территории РФ более 26 недель в течение календарного года.
  2. Граждане, имеющие налогооблагаемый доход.

Виды налоговых вычетов

Согласно НК РФ существует 5 видов вычетов. К ним относят:

  1. Стандартные. Существует два вида:
    1. на налогоплательщика. Он разрешен определенной категории людей, имеющих налогооблагаемый заработок. Согласно статье 218 НК РФ пункт 1 подпункт 2 предоставление этой услуги положено, в том числе и участникам ВОВ, инвалидам 1 и 2 групп, инвалидам с детства или с рождения, а также гражданам, которые получили осложнения после радиационных аварий. Родственники (жена или муж, родители) военнослужащего, погибшего из-за увечий (ранения, контузии) при защите России, СССР;
    2. на ребенка. Компенсация положена всем детям в семье до 18 лет, а также учащимся до 24 лет – статья 218 НК РФ. На детей-инвалидов размер вычета выше. Для его получения родители обязательно должны быть резидентами и иметь официальную заработную плату.
  2. Социальные – статья 219 НК РФ включают в себя:
    1. Вычеты на благотворительность. Имеется в виду денежная помощь благотворительным, религиозным, некоммерческим организациям, которые осуществляют свою деятельность в науке, культуре и пр.
    2. Вычеты на лечение. Выдаются при оплате своего лечения, лечения мужа или жены, родителей, детей до 18 или услуг стоматолога. Существует перечень дорогостоящих медицинских услуг, утвержденный Постановлением Правительства РФ №201 от 19.03.2001, в котором указано за что можно вернуть средства.
    3. Вычеты на обучение. Вернуть деньги можно, если гражданин оплатил своё обучение, учебу детей до 24 лет на дневном отделении или подопечного до 18 лет. Можно оплачивать учебу брата, сестры. Услуга предоставляется при наличии официального дохода и лицензии у учебного заведения (ВУЗы, ДОУ, школы, ЦВР, автошколы и пр.).
    4. Негосударственное пенсионное страхование, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.
    5. На накопительную часть пенсии. Положен при условии взносов за собственные средства. Если эти траты понес работодатель, то вычет не положен.
  3. Инвестиционные – НК РФ статья 219.1. На такие вычеты имеет право гражданин, осуществляющий:
    1. операции с ценными бумагами, в результате которых получил прибыль;
    2. делал взносы личных средств на свой ИИС (индивидуальный инвестиционный счет);
    3. имел доход от операций, которые учитываются на ИИС.
  4. Имущественные – НК РФ статья 220. Разрешены налогоплательщикам, осуществляющим:
  5. Профессиональные – НК РФ статья 221. Вычеты получают:
    1. с доходов, которые получил ИП;
    2. с доходов нотариусов от частной практики, адвокатов – от своего адвокатского кабинета;
    3. с доходов от работ по гражданско-правовому договору;
    4. с авторских вознаграждений.
  6. В результате переноса убытков от операций с ценными документами на будущие периоды срочных сделок.

Читать также:  Как получить налоговый вычет за обучение

Пределы вычета

Для всех форм вычетов существуют пределы, выше которых гражданин получить не может:

  1. Стандартные (пункт 1 статья 218 НК РФ):
    1. 3000 рублей за каждый месяц оплаты налога положено инвалидам 1 и 2 групп, инвалидам с детства, людям, пострадавшим от радиационного воздействия на АЭС, участникам ВОВ, блокадникам;
    2. На детей: на первого и второго ребенка – 1400 рублей; на 3 и последующих – 3000 рублей; на каждого ребенка-инвалида до 18-летнего возраста, студента до 24-летнего возраста, если он инвалид 1 или 2 группы положено 12000 рублей.
  2. Социальные дают в сумме 120000 рублей, за исключением:
    1. сумма вычета на благотворительность не выше 25 процентов от полученного гражданином дохода за год;
    2. в случае дорогостоящего лечения лимита нет;
    3. лимит за обучение составит: на детей – 50000 рублей за год.
  3. Расчет предела инвестиционных вычетов выглядит так: произведение общего количества лет владения ценными бумагами на сумму в 3 млн рублей;
  4. Положенный лимит имущественного вычета составит 2 млн рублей при приобретении недвижимости плюс вычеты с процентов по ипотеке в 3 млн рублей.

Где можно оформить вычет на НДФЛ

Существует два варианта их оформления:

  1. В налоговой инспекции. Порядок предоставления бумаг в ФНС: 3-НДФЛ, 2-НДФЛ, паспорт, чеки, заявление, документы, подтверждающие право на возврат средств и плюс сделать копии ко всем документам.
  2. У работодателя. Подавать бумаги в следующем порядке: заявление; уведомление с налоговой, разрешающее возврат денег; свидетельства о рождении, браке и инвалидности (если производится обучение или лечение близкого родственника); паспорт.

Количество документов напрямую зависит от вида вычета и может варьироваться. Найдите интересующий Вас в списке и пройдите по ссылке для получения подробной информации.

Сроки

Согласно НК РФ статьи 88 пункта 2 — ФНС проверяет весь пакет документов не более 3 месяцев с момента их подачи. При положительном решении определенная сумма в течение 30 дней переводится гражданину на банковский счет. Более подробно в статье.

Налоговые вычеты в 2020 году: что это такое, виды, кто может получить Окончила юридический факультет СПбГУ в 2013 году. В 2014-2016 работала специалистом-экспертом правового отдела Межрайонной ИФНС по Новгородской области. С 2016 по 2018 г. в юридической фирме, специализация семейное и наследственное право. Сейчас в отпуске по уходу за ребенком.

Источник: https://gosuslugi365.ru/nalogovyj-vychet/vse-vychety-po-ndfl.html

За что можно вернуть 13 процентов в налоговой список 2020

Юридическая тематика очень сложная но, в этой статье, мы постараемся ответить на вопрос «За что можно вернуть 13 процентов в налоговой список 2020». Конечно, если у Вас остались вопросы Вы сможете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

На протяжении года работник осуществляет траты на определенные нужды, которые позволяют ему получить возврат части израсходованных денежных средств. Можно выделить следующие разновидности налогового вычета: Имущественный.

Сама процедура получения денежной компенсации достаточно несложна и, если хорошо изучить тонкости этого процесса, можно практически со стопроцентной гарантией стать ее обладателем. Содержание статьи То, что в народе называется

За что можно получить налоговый вычет — список 2020

После прочтения статьи у вас остались вопросы? Напишите свой вопрос через форму (внизу), и один из наших юристов перезвонит вам, чтобы оказать бесплатную консультацию. Не стоит думать, что государство просто так готово просто так выдавать деньги всем покупателям жилплощади.

Читайте также:  Наследники первой очереди без завещания: кто является и как делится наследство

  1. Наличие официального дохода или прибыли, с которого человек должен уплачивать налог государству.
  2. Налогоплательщик должен быть резидентом РФ: иметь гражданство или проживать на территории нашей страны без выезда на протяжении не менее чем 183 дня.
  3. Расходы, за которые можно оформлять возвраты налогов с покупки, должны быть понесены из личных финансовых средств (на государственные субсидии, материальную помощь от работодателя или от иных третьих лиц вычет не предоставляется).

Налоговые вычеты для физических лиц: порядок возврата НДФЛ в 2020 году

  • Имущественный (при продаже и покупке объектов недвижимости и иного имущества, в том числе в ипотеку – в этом случае возвращается с процентов).
  • Стандартный (у определенных категорий лиц 13% налог взимается не со всего дохода, а с учетом вычета).
  • Социальный (выплаты получают с затрат, которые были направлены на лечение, обучение и т. д.).
  • Профессиональный (подобные вычеты предоставляются налоговой службой при подтверждении понесенных расходов в связи с профдеятельностью).
  • Инвестиционный (можно уменьшить налогооблагаемую базу, когда настанет момент платить налог с полученной прибыли).

Как возвращается НДФЛ через ФНС

  • На первого и второго ребенка – по 1400 рублей;
  • На третьего и последующих детей – 3000 рублей;
  • Для родителя ребенка инвалида – 12 000 рублей;
  • Для опекуна или попечителя ребенка инвалида – 6000 рублей;
  • Для участников боевых действий и подобной категории – 500 или 3000 рублей.
  1. Расходы в медицинских учреждениях.
  2. Лекарственные препараты.
  3. Оплату обучения.
  4. Накопительную часть индивидуального пенсионного фонда.
  5. Добровольное страхование жизни и здоровья человека.
  6. Добровольное пенсионное страхование.
  7. Другие пенсионные накопления.

Вычет на образование других лиц Если гражданин, являющийся резидентом страны, оплачивает обучение своего брата (сестры), детей и др., то он в праве требовать возмещения затрат посредством налогового вычета. Такой вид дивидендов возвращают раз в год.

Личные финансы и инвестирование

Помимо документов, представленных выше, также необходимо составить заявление о получении вычета. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ. Сколько раз можно произвести налоговый вычет?

Если рассматривать величину выплат, то они определяются расходами на приобретение жилья и размером уплаченного налога: Вернуть можно в пределах 13% от величины затраченных средств на покупку квартиры. Предел возврата ограничивается суммой в 260 тысяч рублей. Если дом был приобретен до 2008 года, то размер вычета снижается до 130 тысяч рублей.

К примеру, если гражданин указан как плательщик в договоре на платное обучение своего ребенка/брата/сестры в ВУЗе, он может претендовать на возврат вычета. При этом не важно, что учится не сам плательщик, а его родственник.

За те медуслуги, которые не относятся к нелимитированной группе, гражданин может оформить возврат в размере не более 15 600 рублей. Максимальный объем вычета, который будет рассматривать ФНС в данном случае, составляет 120 000 руб.

Налогоплательщик вправе рассчитывать на государственную льготу, если он приобретает жилую недвижимость или земельный участок. Закон позволяет оформлять ее и по договору ипотечного кредитования, единственная особенность – возврат средств частями, по мере погашения ипотечного займа.

За что можно получить налоговый вычет в 2020 году: список

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база. Плательщики подоходного налога могут расходовать деньги на конкретные цели, определенные действующим законодательством, за что затем получат частичный возврат затраченных ранее средств.

Продажа недвижимости

Все граждане Российской Федерации, получающие заработную плату, доходы с предпринимательской деятельности, инвестиций или сдачи недвижимости в наем, платят подоходный налог в размере 13%.

Налоговый резидент вправе претендовать на налоговый вычет.

За что его можно получить в 2020 году? Какие нюансы, касающиеся оформления документов, сроков их предоставления и расчета сумм, следует учитывать?

Думаем, многие слышали о существовании налогового вычета на покупку собственного жилья, но не всегда имеется ясность, какие нюансы существуют в законе и как правильно этим вычетом воспользоваться. Разберёмся в этой теме более детально. Как получить налоговый вычет на приобретение недвижимости, какие документы потребуются, чтобы вернуть 13 процентов с покупки квартиры в 2020 году.

За Что Возвращают 13 Процентов Список 2020 Год

Ранее в перечень образовательных услуг, за оплату которых предоставляются налоговые льготы, входило только высшее образование. Сегодня к нему добавлены также услуги таких учебных заведений, как школы, гимназии, колледжи, училища и даже платные детские сады.

Соответственно, на возврат может претендовать как сам студент/учащийся, так и тот член его семьи, который оплачивает обучение.Основное условие получения возврата – претендент на него должен быть указан в качестве плательщика в документах на оплату образования.

Максимальный объем вычетов составит:

Это интересно:  Льготы ветеранам труда в ростовской области в 2020 году

На какие покупки распространяется вычет?

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета.

  • Для имущественного вычета – 260 000 рублей;
  • Для социального – 120 000 рублей;
  • Для благотворительного – Не более четвертой части годового дохода налогоплательщика.

Возврат подоходного налога в 2020 году: за что можно вернуть 13 процентов

Естественно, что для того. чтобы оформить какой – либо возврат мало соответствовать установленным законам условиям. Каждому налогоплательщику необходимо представить в территориальное налоговое управление необходимый пакет документов, дающий ему право на вычеты. О том, какие бумаги потребуются, пойдет речь ниже.

Что такое «Возврат налога»?

  • Оригинал и ксерокопия договора купли – продажи жилья;
  • Квитанции, приходные кассовые ордера и т.д., подтверждающие факт перечисления денежных средств продавцу;
  • Если квартира была куплена по договору долевого участия, то прикладывается акт приема – передачи недвижимости;
  • Выписка из регистрационной палаты, подтверждающая факт владения имуществом. Ранее регистрирующий орган выдавал владельцу свидетельство о праве собственности. На сегодняшний день такой вид документа отменен;
  • потенциальному получателю вычета исполнилось 18 лет,
  • человек имеет официальное трудоустройство, регулярно с его доходов отчисляется 13% в бюджет государства.
  • выполнено одно из действий, по которому назначается вычет, например куплена недвижимость, потрачены деньги на благотворительность, образование и т. п.

За что возвращают 13 процентов: список

Заметим, что вычет при покупке жилья возможен только в том случае, если сделка совершена с использованием личных средств гражданина. Если учитывались средства мат. капитала, вычет не назначается. Кроме того, деньги не могут принадлежать родственникам покупателя. Но если речь идет об ипотеке, то возврат процентов производится в обязательном порядке.

За что возвращают 13 процентов

Например, если вы решили получить возврат НДФЛ за лечение, то льготу за приобретение дома вы уже не получите. Такая же ситуация складывается и с другими вычетами. Срок давности по возврату НДФЛ равен трем годам. Как только этот период завершен, вы не сможете претендовать на возврат.

  1. Стандартный получается в бухгалтерии, то есть через работодателя. Потребуется предоставить заявление и доказательства на получение вычета: документы официального льготника и свидетельства деток.
  2. Социальный получается через налоговую. Здесь потребуется заявление, грамотно заполненная декларация о полученных доходах, а также документы, которые являются основанием для вычета.
  3. Имущественный также получается через налоговую.
  4. Профессиональный оформляется через налоговую службу. Потребуется предоставить заявление и декларацию о полученной прибыли.
  1. Сумма, от которой будет возвращаться НДФЛ, не может превышать два миллиона рублей. Таким образом, если владелец квартиры приобрел ее, скажем, за 4 миллиона, то получать заветные 13 % он сможет все равно только от 2 миллионов.
  2. Существуют ограничения максимальной суммы, полученной за год. Она не может превосходить размер подоходного налога, заплаченного владельцем в бюджет за данный период.

Правила и особенности оформления вычета

Сумма подобного вычета прямо зависит от полученной прибыли и фиксируется в установленном процентном соотношении. Получить его можно только при наличии доказательства расходов, которые были понесены для получения прибыли.

Придерживаться такой позиции, как минимум, не рационально, так как в Налоговом Кодексе РФ содержится информация о ряде привилегий, имеющихся у всех налогоплательщиков. И речь в данном случае идет не только о льготах, к привилегиям также относятся разные вычеты, позволяющие вернуть гражданам часть средств из уплаченного налога.

Возврат подоходного налога — за что можно вернуть

Максимальный предел имущественного вычета равен 260 000 рублей, то есть при покупке жилья, стоимостью выше 2 000 000 рублей, 13-процентный вычет уже не учитывается. В таком случае гражданин может воспользоваться только вычетом, положенным на 2 000 000 рублей, даже если покупка ему обошлась в 5 000 000 или 10 000 000.

Более подробно обо всех видах вычетов поговорим ниже. Здесь же стоит отметить, что каждый налоговый вычет имеет максимальный предел. То есть фиксированную сумму средств, больше которой гражданин получить не сможет вне зависимости от того, сколько было потрачено с его стороны денег на уплату подоходного налога. Для каждого вида вычета подобный предел индивидуален и определен НК РФ.

Оформить возврат 13 процентов с потребительского кредита можно только при условии, что в договоре займа будет указана цель получения денежных средств, которая удовлетворять целям, указанным в законодательстве.

Если заем был взят для оплаты медицинских услуг, то нужно собрать определенный перечень документов: Для получения возврата за предоставление образовательных услуг нужно собрать следующий перечень документов: Возврат 13 процентов с ипотечного кредита возможен только при наличии следующих документов: Оформление кредита для получения образования также относится к целям, позволяющим совершить возврат.

Заключенное страховое соглашение в данном случае предусматривает только оплату за лечение, ау страховщика есть официальная лицензия на предоставление данного вида услуг.Величина возможных выплат со стороны государства всегда устанавливается на определенный период и рассчитывается на основании таких факторов:

Можно ли с кредита вернуть 13 процентов?

Традиционный способ возврата НДФЛ – обратиться в ИФНС с пакетом документов и получить средства, уплаченные за прошедший год. Действовать нужно согласно инструкции: Альтернативный способ получения вычета – сделать это незамедлительно по месту работы.

Каждого работающего человека интересует процедура возврата подоходного налога. Ведь это можно сделать на вполне законных основаниях.

Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена возможность вернуть 13%, которые отчисляются с доходов работника как подоходный налог. Существуют различные ситуации, позволяющие получить обратно свои деньги.

Все они имеют особенности и нюансы, поэтому давайте разберемся в них подробнее.

Возврат подоходного налога в 2020 году

Стоит помнить, что какими бы не были затраты на обучение, вернуть можно только сумму не боле 15 600 рублей. На первый взгляд может показаться, что эти деньги не такие уж и большие и не стоит ради них затевать такую волокиту, но на самом деле получить их можно и нужно. Зачем отказываться от возможности вернуть хотя бы часть от потраченных денег?

Возврат подоходного налога в 2020 году: за что можно вернуть 13 процентов?

  • Стоит отметить, что при покупке жилья государство назначит вычет в том случае, если за квартиру либо дом, плательщик оплатил собственными средствами, а не, например материнским капиталом.
  • Более того, уплаченные деньги не должны принадлежать родственникам покупателя.
  • Вместе с тем государство предусматривает возврат процентов по ипотечному договору.
Читайте также:  Что будет если не платить налог на имущество?

Источник: https://baiksp.ru/notariat/za-chto-mozhno-vernut-13-protsentov-v-nalogovoj-spisok-2019

Размер социального налогового вычета в 2020 году: кто и как им может воспользоваться

Для уменьшения налогооблагаемой базы государством предлагается социальный налоговый вычет, или возврат части средств, уплаченных в виде налогов. Такая возможность прописана в положениях ст. №219 НК РФ, остается узнать, как происходит возврат средств, и кто на это может претендовать.

Что собой представляют и основные виды соцвычетов

Прежде чем говорить о том, какие виды вычетов предусмотрены законом, стоит разобраться, что это такое, каков размер социального налогового вычета в 2020 году: кто и как им может воспользоваться.

По сути, вычеты — это некоторая часть от доходов физических лиц, уплаченных в бюджет, но не облагаемых налогом. Они могут быть стандартными (на налогоплательщика и его детей), имущественными (на движимое, недвижимое и иное имущество) и социальные, интересующие налогоплательщика, в первую очередь.

К социальным вычетам относятся компенсация затрат на обучение, медицинскую помощь, благотворительность и другие статьи расходов. Рассчитывать на возврат средств могут преимущественно физлица, среди претендентов также индивидуальные предприниматели – плательщики НДФЛ.

Главное отличие от стандартного вычета заключается в том, что сумма, подлежащая компенсации, уже удержана с налогоплательщика. Это означает, что налог сначала придется заплатить, после чего можно рассчитывать на его возмещение.

Подлежит возврату определенная часть затрат на следующие нужды:

  1. расходы на негосударственное пенсионное страхование и добровольное пенсионное обеспечение;
  2. с 01.01 2015 г. компенсируются также расходы на добровольное страхование жизни;
  3. расходы на содержание накопительной части трудовой пенсии.

Между тем, претендовать на получение вычетов по окончании отчетного периода могут только граждане, имевшие постоянный доход, с которого был на протяжении года удержан налог с дохода физлиц, а средства направлены в страховые компании или фонды.

Важно также, чтобы страховые договора были заключены на пять лет и более, при этом расходы должны быть подтверждены документально. При оформлении вычетов учитываются многие факторы, но первостепенное значение имеет доход налогоплательщика и сумма дохода, перечисленного в бюджет.

В любом случае сумма налогового вычета не может быть больше уплаченного налога с доходов физлиц.

Рассмотрим основные виды соцвычетов

Расходы на пожертвование

Речь идет в данном случае о перечислениях граждан и индивидуальных предпринимателей в благотворительные организации и другие некоммерческие организаций, работающие согласно уставу (включая религиозные организации и другие социально-ориентированных предприятия и организации).

Важно, чтобы взносы были искренними и не предполагали получения в обратном порядке какой-либо выгоды. Занимаясь благотворительностью, каждый гражданин России должен помнить, что это, в первую очередь, помощь безвозмездная.

Те, кто занимался благотворительностью и делал пожертвования, могут рассчитывать на уменьшение доходов на фактические расходы, но не более чем на 25% от суммы уплаченного за год налога с дохода физлица.

Для получения вычета можно обратиться в местный орган Федеральной налоговой службы РФ, но только после подачи декларации о доходах (форма 3-НДФЛ) и предоставления налоговикам пакета соответствующих документов.

В частности, понадобится документальное доказательство понесенных трат (квитанции, выписки, прочее), также придется предоставить письмо или обращение благотворительной организации (фонда) за помощью, справка о доходах, полученных за год или другой отчетный период (форма 2-НДФЛ).

Компенсация расходов на обучение

Статьей 219 НК РФ предусмотрены изменения и разъяснения относительно возмещения расходов на обучение, что особенно важно, учитывая высокую стоимость обучения.

В этом случае производится компенсация части затрат на учебу, но это касается исключительно общеобразовательных заведений, школ и учебных центров, имеющих соответствующую лицензию.

Закон предусматривает, как компенсацию затрат на собственное обучение, но и социальный вычет за обучение детей (в том числе усыновленных и опекаемых) и близких родственников (братьев и сестер) в возрасте до 24 лет
Чтобы претендовать на вычет по данной программе, необходимо проверить наличие у учебного заведения лицензии, заключить договор по форме, важно также, чтобы обучение происходило очно. К слову, в некоторых случаях лицензию учебному заведению может заменить устав школы, другие документы, подтверждающие статус учебного заведения.

Существуют, правда, некоторые ограничения на сумму вычета:

  • 120 тысяч рублей в случае самостоятельного обучения, а также обучения близких родственников (брата, сестры). Стоит помнить, однако, что в эту сумму, помимо оплаты собственно учебы, входят затраты на медицинскую помощь (кроме дорогостоящего лечения), расходы на оплату взносов на добровольное и негосударственное пенсионное обеспечение, части расходов на формирование накопительной части трудовой пенсии.
  • 50 тысяч рублей на одного ребенка, при этом вычет может получить, согласно закону, только один родитель.

Важно помнить, что для получения вычета в случае обучения ребенка (опекаемого), брата или сестры, необходимо правильно заполнить договор с учебным заведением. Он должен быть заключен на лицо, которое будет впоследствии претендовать на получение социального вычета.

Компенсировать расходы можно через налоговую или работодателя, а понадобятся для этого справка о доходах, декларация 3-НДФЛ, документы, подтверждающие факт обучения и оплаты услуг учебного заведения, также не забудьте взять в бухгалтерии копию лицензии на предоставление услуг по обучению.

Расходы на медицинское обслуживание

Учитывая отсутствие, практически, бесплатной медицинской помощи, особенно если речь идет о серьезных случаях, возврат части средств, потраченных на лечение – идеальный вариант сократить нагрузку на семейный бюджет.

Работник, исправно плативший налоги, имеет право компенсировать часть средств, потраченных на следующие цели:

  1. На медицинское обслуживание (включая дорогостоящее лечение), причем перечень медицинских услуг, расходы на которые подлежат компенсации, должен быть утвержден Минздравом. Мало того: оказывать помощь могут только специалисты, прошедшие специальную подготовку, врачи, работающие в государственных или частных медучреждениях, имеющих соответствующие лицензии и работающие на легальных основаниях.
  2. На покупку лекарственных препаратов, в том числе дорогостоящих. В этом случае работник, уплативший налог с физлиц имеет право вернуть часть средств, потраченных на покупку медицинских препаратов, рекомендованных лечащим врачом. Перечень этих препаратов, между тем, также утверждается на самом высоком уровне – правительством Российской Федерации.
  3. На уплату страховых взносов по обязательному и добровольному медицинскому страхованию.

Это важно! Согласно рекомендациям, изложенным в письме Минфина, компенсации подлежат расходы на медицинское обслуживание в отечественных учреждениях, исключая лечебные учреждения, расположенные за пределами Российской Федерации.

Оформить вычет на медицинское обслуживание можно в подразделении Федеральной налоговой службы, а также через работодателя.

Для этого придется в установленный срок сдать декларацию 3-НДФЛ, представить в налоговую справку о доходах (форма 2-НДФЛ), копию договора с медицинским учреждением об оказании услуги, квитанции, справки и другие документы, которые могут стать подтверждением факта оплаты услуг медиков.

Претендовать на получение социальных вычетов может каждый россиянин, при этом многое зависит от того, насколько правильно были оформлены документы на обучение, медицинское обслуживание, страхование. Это может быть сам работник, его супруг/супруга, родители, дети до 18 лет (включая усыновленных и тех, над кем установлено попечительство).

По данному виду социальных вычетов также существуют ограничения по максимальным суммам компенсаций.

Если речь идет о дорогостоящем лечении, то компенсироваться будет большая часть расходов на лечение, даже если оно считается дорогостоящим, но в сумме не более 100 тыс. рублей.

При недорогом лечении в отечественных медицинских заведениях сумма вычета будет рассчитываться от максимальной суммы в 120 тыс.

рублей в год, причем с вычетом затрат на обучение, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, страховку накопительной части трудовой пенсии.

Помимо справки, выданной по форме 2-НДФЛ, и налоговой декларации, в органы ФНС необходимо представить договор с негосударственным фондом, копию лицензии НПФ и документы, подтверждающие родство, если речь идет о случаях, когда взносы были уплачены за родственников. Оформить вычет можно, как через налоговиков, так и через финотдел работодателя.

Вычеты на добровольное страхование

К услугам страхования сегодня обращаются многие россияне, но чтобы снизить налоговое бремя государство производит также вычет из средств, затраченных на страхование.

Для этого также придется собрать пакет документов, включающий налоговую декларацию, справку о доходах физлиц (форма 2-НДФЛ), копию договора, заключенного со страховой компанией и документы, являющиеся доказательством проведения страховых выплат. В случае если компенсации подлежат средства, уплаченные за страховку ребенка, дополнительно понадобится его свидетельство о рождении.

Если дети страхуют родителей, придется предоставить собственное свидетельство о рождении. Можно также получить вычет при страховании супруга/супруги, а в этом случае понадобится свидетельство о браке.

Вычеты на оценку квалификации

Это вид социального вычета действует с 1 января 2017 года, поэтому говорить о большой практике его предоставления не приходится, между тем схема компенсации не отличается от других случаев. Неизменными являются пакет документов и порядок действий налогоплательщика.

Как получить социальные вычеты

В ходе повествования мы упоминали о том, что получить социальный вычет можно двумя способами – через налоговый орган по месту регистрации или непосредственно у работодателя. Сложностей в этом нет, а как это сделать, да еще и с примерами, расскажут юристы, сотрудники финотдела и бухгалтерии предприятия/организации.

Вам нужна консультация эксперта по этому вопросу? Опишите вашу проблему и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

С 2015 года функции работодателя в этом вопросе были несколько ограничены, и до 2018 года работник не мог компенсировать на предприятии затраты на обучение и лечение, но ситуация в ближайшее время изменится в лучшую сторону.

Важно! Получить вычет можно только в следующем году после сдачи налоговой декларации, но не позднее, чем через 3 года.

Итак, если налогоплательщик (работник) решил обратиться за получением соцвычета в налоговый орган, он должен собрать пакет документов.

Для каждого вычета они могут отличаться, но это всегда налоговая декларация и справка о доходах, документы, подтверждающие факт оплаты, другие документы на себя и тех, кому была оказана материальная поддержка.

В налоговой инспекции будет также предложено заполнить на специальном бланке форму заявление на вычет, причем от правильности его заполнения зависит, насколько быстро будет решен вопрос. Рассматривается заявление на протяжении 4 месяцев, после чего деньги поступают на лицевой счет, указанный в заявлении или налоговой декларации.

Через работодателя

В случае если компенсация будет получена через работодателя, налоговая рассматривает документы в течение 30 дней, после чего направляет соответствующее уведомлению в финотдел предприятия/организации.

Вместе с уведомлением работник должен представить заявление, причем установленной формы его не существует. Заполнить его помогут сотрудники финотдела и бухгалтеры.

Деньги работодатель не будет перечислять на счет работника, а вычет происходит за счет отсутствия налога на доход с физлиц или его снижение, вплоть до достижения необходимой суммы.

Прочтите также: Двойной налоговый вычет на ребенка в 2018 году

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/sotsialnyj-nalogovyj-vychet/amp

Ссылка на основную публикацию